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1. 确认坏账的会计分录 [40%]

... 贷：应将税费-所得税 32万 2011年度会计利润5万，坏账准备28万已确认为坏账，会计分录为； 1.借：资产减值损失 -28万 贷：坏账准备 -28万 2.借：营业外支出 28万

分类:专家答疑 时间:20111019

2. 关于国税发2008-28号的理解 [37%]

...。 我公司在2009年在外地设立了一个分公司。2011年按28文件，所得税预交按总分公司合并抵销后的利润，50%在总公司预交，50%在各分公司之间分摊。2011.3季度，我们总公司产生490万元利润，分公司产生10万元利润。按...

分类:专家答疑 时间:20120106

3. 企业所得税汇算清缴亏损弥补？ [35%]

...会计报表由总公司汇总，由于我公司总部在汇算2010年和2011年所得税时，没有把北京分公司的损益合并计算，造成2010年和2011年的亏损数未得以弥补，按《跨地区经营汇总缴纳企业所得税征收管理办法》的相关规定，我公司于2012...

分类:专家答疑 时间:20130524

4. 原题号160899 [35%]

...会计报表由总公司汇总，由于我公司总部在汇算2010年和2011年所得税时，没有把北京分公司的损益合并计算，造成2010年和2011年的亏损数未得以弥补，按《跨地区经营汇总缴纳企业所得税征收管理办法》的相关规定，我公司于2012...

分类:专家答疑 时间:20130527

5. 企业所得税年度纳税申报表 [35%]

...答如下:您好， 例如，该房地产开发企业2011年6~12月有关资料如下：（1）征用开发用地10000平方米，支付土地价款2000万元，缴纳契税100万元，发生其他征用土地费用50万元。（2）在该土地上开发一楼盘，发生前期...

分类:专家答疑 时间:20150312

6. 股权收售基准日至交割日的交易价格 [35%]

...电站（甲公司），对方挂牌价格为5000万，转让基准日为2011年2月28日，资产交割日为2012年2月28日。对于基准日至交割日期间的收益，对方是这么计算的： 一、 挂牌价格 5000万元， 二、3-12月期间损益计算 1、报表...

分类:专家答疑 时间:20120301

7. 土方剥离工程如何开票？ [35%]

...供劳务有关货物和劳务税问题的公告 国家税务总局公告2011年第56号 成文日期：2011-11-07 字体：【大】【中】【小】     现将纳税人为其他单位和个人开采矿产资源提供劳务有关货物和劳务税问题公告如下：&nb...

分类:专家答疑 时间:20120705

8. 西部大开发税收优惠政策 [35%]

...策问题的通知 ________________________________________ 财税〔2011〕58号 全文有效 成文日期：2011-07-27 字体： 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产...

分类:专家答疑 时间:20121122

9. 财税[2011]58号文 [35%]

提出如下问题:请问财税[2011]58号文所提到的出来没有,在什么地方能下载,谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国家税务总局 关于...

分类:专家答疑 时间:20120803

10. 112986续问：存货跌价准备 [34%]

...货跌价准备为50万元，我司2010年度适用所得税税率为11%,2011年适用所得税率为12% 2010年12月底计提存货跌价准备(补提差额)，会计处理为： 借：管理费用 201,739.28 贷：存货跌价准备 201,739.28 由于我司明...

分类:专家答疑 时间:20101124