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1. 问题续139990疑问 [40%]

...个项目?调整后的2011年12月资产负债表期未数,是否应作为2012年资产负债表的年初数,由于2011年及2012年报表已经上报给税务,这样调整税负允许吗? 二、此外,我在其他答疑中搜索到对以前年度损益调整的不同回复,有的答问中说...

分类:专家答疑 时间:20120328

2. 跨年度费用抵扣问题 [39%]

...13年度汇缴完毕。请问：1、这种情况我们现在能否按国税2012年15号公告规定要求进行专项申报请求扣除？算放弃扣除权利吗？2、发票两种日期情况处理相同吗？3、是否要通过以前年度损益调整科目核算，如何帐表处理？请老师...

分类:专家答疑 时间:20140328

3. 关于物理企业减征50%城镇土地使用税的请示 [38%]

...围及国家有关规定执行）。请问：我公司符不符合财税[2012]13号文件说的减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:符合财政部财税[20...

分类:专家答疑 时间:20120211

4. 物流仓储服务企业 [37%]

...已有商户入驻经营，请问甲公司土地使用税能按【财税（2012）13号】2012.1.1-2014.12.31减按50%计征吗？经营占地面积已超过要求的6000平方米 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财政部 国家...

分类:专家答疑 时间:20140505

5. 所得税汇算中汇总纳税分摊所得税明细表 [37%]

...机构企业所得税分配及预算管理办法〉的通知》（财预〔2012〕40号）、《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）规定计算总分机构每一纳税年度应缴的...

分类:专家答疑 时间:20150331

6. 关于固定资产售后回租的融资租赁 [37%]

提出如下问题: 我公司于2012年8月因工程建设而进行固定资产售后回租的融资租赁，合同标的价2.2亿，融资租赁售价1.2亿，价差1亿（科目递延），合同期为2012.08-2015.07，我公司于2013年12月一期工程结束并转...

分类:专家答疑 时间:20141223

7. 2013年2月收到2012年发票账务处理 [36%]

提出如下问题:2013年2月收到2012年12月费用发票后，可以直接计入当期费用吗？计入当期后2013年所得税前可以扣除吗？如果不计入当期，通过以前年度损益调整处理，2012年的所得税汇算清缴时可以调整扣除此...

分类:专家答疑 时间:20130327

8. 税控系统升级 [36%]

...! 根据来信,答复如下: 1.不计入营业外收入。根据财税[2012]15号文规定，自2011年12月1日起，增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，以及缴纳的技术维护费（以下简称二项费用），可在增值税应纳税额中全额...

财税[2012]15号，财会[2012]13号 分类: 时间:20150404

9. 我公司想做一个蓄水池，2012年给某建筑公司做 [36%]

...t color=red>提出如下问题:我公司想做一个蓄水池，2012年给某建筑公司做，签订的合同价1265518.08元，已经支付了50万，并收到50万发票，13年11月工程完工，工程结算审定单审定造价1377883.68元。我现在不知道工程完工后结转...

分类:专家答疑 时间:20141114

10. 减免税问题 [35%]

...师好！我有一问题急需解答：我蔬菜批发市场根据财税[2012]68号文，经地方税务局审批备案，13年-15年享受减免房产税和城镇土地使用税，现在报送13年房产税材料时，房产税由三部分构成：一是铺面出租收入按12%计；二是经营户...

分类:专家答疑 时间:20140522