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1. 所得税汇算中汇总纳税分摊所得税明细表 [50%]

...机构企业所得税分配及预算管理办法〉的通知》（财预〔2012〕40号）、《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）规定计算总分机构每一纳税年度应缴的...

分类:专家答疑 时间:20150331

2. 探矿权的营业税等 [46%]

...权以往来的形式转给变更后的合资子公司。探矿权发生在2012年2月1日以前，分公司变更子公司日期2012年3月，探矿权以往来的形式转出日期2012年6月。 问：1、母、子公司是否存在涉税风险？涉及何种税？政策依据？ ...

分类:专家答疑 时间:20120627

3. 2013年2月收到2012年发票账务处理 [46%]

提出如下问题:2013年2月收到2012年12月费用发票后，可以直接计入当期费用吗？计入当期后2013年所得税前可以扣除吗？如果不计入当期，通过以前年度损益调整处理，2012年的所得税汇算清缴时可以调整扣除此...

分类:专家答疑 时间:20130327

4. 动产未结算未取得发票，能否扣除折旧？ [44%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2012年按实际适用月份数扣除折旧，你问题中所说的“纳税调整”指的是调整什么？ 应该是13年汇算清缴时没有取得发票需要调整上年的折旧。 客户你好，老师的课件，...

分类:专家答疑 时间:20161007

5. 有关出口退税 [43%]

...2009年取得进出口经营权的,这期间只有进口没有出口,直到2012年12月公司有了第一单出口业务,退税单据已收集齐全在2013年1月即本月申报退税,我司2012年12月有留抵税额126万,出口金额53万可申报退税9万,请问我在这个月9万应做到其...

分类:专家答疑 时间:20130107

6. 年报报表填写问题 [42%]

...业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）等相关规定，以及国家统一企业会计制度，填报纳税人职工薪酬会计处理、税法规定，以及纳税调整情况。 一、有关项目填报说明 1.第1行“一、工资薪金支...

分类:专家答疑 时间:20150520

7. 有关政策性搬迁的会计核算与税务处理 [42%]

...得税管理办法》的公告 法规文号:国家税务总局公告2012年第40号.想问下搬迁重建企业,执行会计准则,相关会计核算分录与所得税申报时调增调减项.最好能举例详解下.谢谢. 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20120823

8. 营业税等问题 [41%]

...局关于转让自然资源使用权营业税政策的通知 财税〔2012〕6号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、地方税务局，北京、西藏、宁夏、青海省（自治区、直辖市）国家税务局，新疆生产建设兵团财务局： 　...

分类:专家答疑 时间:20120426

9. 政策性搬迁处理 [41%]

...地方购置了一块地，价值1200万。建设厂房30000万。我司于2012年5月开始搬到新厂房，6月搬迁完毕，无其它搬迁支出。A大学总共预计要付15000万给我司，于13年1月首付了补偿款5000万，余款至今还未付。 问题： 1、我司还...

分类:专家答疑 时间:20140901

10. 关于设备售后回租的问题 [41%]

...为0，采用直线法计提折旧）。同时合同规定，甲公司自2012年1月1日将设备租回，租期4年，每年末支付租金40万元，租赁期内银行同期利率为8%，期满该设备所有权归甲公司。 　　1.2011年12月31日，向乙公司出售该设备： 　　借...

分类:专家答疑 时间:20131230