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1. 所得税汇算清缴 [40%]

...（所得税25%，适用外资企业“两免三减半”政策，2010年-2012年减半征收）。 年度期间 净利润（万元） 2007 -72 2008 -363 2009 -727 2010 233 2011 2748 ...

分类:专家答疑 时间:20120302

2. 2012年终未将增值税作为价外税账务处理？ [38%]

提出如下问题:N公司：①2012年12月份将动产租赁收入1210987.84元确认了，并计提了增值税36329.64元。另外计提了城建税2543.07元；教育税1089.89元；地方教育税726.59元；堤围费1210.99元。因为2012年度N公司没有增值...

分类:专家答疑 时间:20130202

3. 小规模纳税人年销售额的时间界定 [36%]

... 是从2010.4-2011.3,这样动态地算;还是从新开始算2011.3-2012.2为12个?? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:从2010.4-2011.3,这样动态地算

分类:专家答疑 时间:20131128

4. 关于有形动产租赁“营改增”前后的计税标准及政策问题？ [34%]

...的旧设备租赁为简易计税方法计税： 经查实，自2012年12月份“营改增”时至2014年9月份止 ，本公司对外租赁的有形动产，100%是广州市“营改增”试点实施之日前购进的，即全部都是未抵扣过进项税的旧设备，而且，其...

分类:专家答疑 时间:20141117

5. 关于销售佣金 [31%]

...税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第三条 4.电信企业 电信企业在发展客户、拓展业务等过程中（如委托销售电话入网卡、电话充值卡等），需向经纪人、代办商支付手续费及佣金的，其...

分类:专家答疑 时间:20221110

6. 出口退税的账务处理 [31%]

...局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知 财税[2012]39号 七、适用增值税征税政策的出口货物劳务 　　下列出口货物劳务，不适用增值税退（免）税和免税政策，按下列规定及视同内销货物征税的其他规定征收增值税（...

分类:专家答疑 时间:20160518

7. 有没有事业单位会计准则条款 [31%]

...下:您好， 为了进一步规范事业单位会计核算工作，2012年12月6日财政部对《事业单位会计准则（试行）》（财预字[1997]286号）进行了修订，以财政部令第72号发布了《事业单位会计准则》，从2013年1月1日起施行。 　　新《...

分类:专家答疑 时间:20181217

8. 业务招待费的扣除 [31%]

提出如下问题:2012年我公司预收房款600万元，因不符合收入确认条件，所以未结转收入，但在企业所得税汇算清缴时，按预收账款的12%利润率调增了72万元企业所得税进行了申报，请问：企业业务招待费可以...

分类:专家答疑 时间:20130408

9. 公益性捐赠税前扣除资格公益性社会团体名单每年重新审定公布吗 [30%]

...: 财政部 国家税务总局 民政部关于公布获得2012年度公益性捐赠税前扣除资格的公益性社会团体名单的通知 财税〔2013〕10号 　　各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局、民政...

分类:专家答疑 时间:20131121

10. 房地产报表 [29%]

... 减：所得税 20 五、净利润 21 单位名称 2012年3月31日 单位：元 资 产 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益 行次 年初数 期末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 短期借款 51 短期投资 2 ...

分类:专家答疑 时间:20130922