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1. 关于2013年度9月1日开始的小微利企业月销售额2万元一下，减免增值税，营业税及附加税的账务处理 [40%]

提出如下问题:关于2013年度9月1日开始的小微利企业月销售额2万元一下，减免增值税，营业税及附加税的账务处理。我司满足上述条件，请问账务应该怎么处理。 是否按一下情况处理： 借：库存现...

分类:专家答疑 时间:20131211

2. 营改增有关问题 [39%]

...计算进项税额，从销项税额中扣除。上述试点范围内容在2013年8月1日后还继续有效吗？ 问题2、鲁财税【2013】22号文件的标题《关于开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点有关事项的公告》该标题的试点两...

分类:专家答疑 时间:20130714

3. 2013多报安全带费用如何处理 [36%]

提出如下问题:1、2013年12月21日，N公司与某公司签订一份合同购买安全带一批费用10万元，并约定先付款、后收货。 2、2013年12月22日，N公司通过银行转账将10万元付出。 3、2013年12月30日，N公司凭购...

分类:专家答疑 时间:20140211

4. 2013年补发2012年度工资 [35%]

分类:专家答疑 时间:20140527

5. 关于旧房转让收入确认问题 [35%]

...>提出如下问题:我公司转让旧房屋（非房地产企业），2013年11月份在地税大厅已开具销售不动产发票，在房管局过户时，房产由于购房人涉案被冻结，公安局下文停止过户，直到2014年5月22日解冻并过户，我公司2013年12月底，...

分类:专家答疑 时间:20140717

6. 捐赠支出所得税问题 [35%]

...存货跌价准备，在所得税汇算清缴时调增应纳税所得额，2013年直接冲回，因集团要求未通过以前年度损益调整，此业务在2013年所得税汇算清缴时可以调减应纳税所得额吗，依据是什么 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20140102

7. 将2012年度日期的发票入2013年度账务有问题吗？ [34%]

...2012年度发生的费用（指已开2012年度发票的部分）如何入2013年度账务，会计科目是通过“以前年度损益”吗？2012年度企业所得税汇算清缴时，需不需要调整应纳税所得额？ 二是：N公司2012年度开给A公司的房屋租赁收款发票...

分类:专家答疑 时间:20121227

8. 营改增之前的销售收款22年转收入涉及增值税处理方式 [34%]

提出如下问题:老师好，我们涉及一部分2013年营改增之前的已收销售款，由于客户放弃权利，22年计划转主营收入，过去营业税是按主营收入计提，这部分遗留的合同尾款，因为没有确认过收入，没有交过营业税，现在转收入需...

分类:专家答疑 时间:20220921

9. 增值税税负及收入问题 [33%]

提出如下问题:我公司自2008年成立至2013年8月份以来，因产品生产周期较长，且为自主研发，产品一直处于产品优化、安装、模拟测量、校核、调试、试生产、建风场、风机并网、1.5MW、2.0MW的GL认证等阶段，...

分类:专家答疑 时间:20140406

10. 房屋租赁合同交界期如何入账 [33%]

...30日，每年22万元，今年合同到期，又连签8年的合同，从2013年的12月1日到2021年的11月30日，每年31万。 以前度签的合同，我单位今年3月份依据旧合同代开了22万元的发票，今年12月份我单位依据新合同应如何代开发票，今年收入...

分类:专家答疑 时间:20131204