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1. 第三次问：191749号关于如何红冲调整2012至2013年旧设备租赁多缴增值税的问题 [40%]

...nt>提出如下问题:补充： 1、N公司在2015年度对2012~2013误开误缴17%增值税的旧设备租赁进行了整改，对误开误缴的租赁设备重新开具3%增值税蓝字发票，并将3%增值税款全额在2015年当期缴清； 2、对于通过“以前...

分类:专家答疑 时间:20150928

2. 企业所得税 [39%]

...olor=red>提出如下问题:老师您好！ 我公司2013年初上交给上级单位一笔2009-2012年收入，此收入属门面房出租收入，而门面房属上级单位资产，2012年以前，门面房的租金收入上级单位默许归我公司所有（没有相关合...

分类:专家答疑 时间:20131218

3. 小规模纳税人9万元内的增值税怎么作帐务处理 [37%]

...企业免征增值税和营业税的会计处理规定》的通知 财会[2013]24号 颁布时间：2013-12-24发文单位：财政部 国务院有关部委、有关直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局： 为了深...

分类:专家答疑 时间:20150109

4. 商铺在经营过程中经营困难申请免租、免租后企业需要交税吗？ [36%]

...赁期开始日为2009年1月1日，2009-2010两年免除租金，2011年-2013年每年收取租金200万元。分别于年初1月1日预付当年租金。 　　1、印花税问题： 　　由于租赁合同属于印花税征税范围，因此应当在签订租赁合同时自行贴花完税，...

分类:专家答疑 时间:20181213

5. 创投企业投资高新技术企业抵扣应纳税所得额优惠咨询 [36%]

...转抵扣。 我司于2011年12月投资于高新技术企业A，至2013年12月期满24个月。企业A的高新技术企业资质自2010年9月至2013年9月，期满后未延续。 请问，我司是否能够享受上述的优惠政策？依据是什么？ 如果不能享受...

分类:专家答疑 时间:20140512

6. 营业税免税 [35%]

...--------------------------------------------------------- 财会[2013]24号 国务院有关部委、有关直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局： 　　为了深入贯彻实施《小企业会计准则》...

分类:专家答疑 时间:20150916

7. 关于光伏的优惠政策 [35%]

... 国家税务总局关于光伏发电增值税政策的通知 财税〔2013〕66号 全文有效 成文日期：2013-09-23 字体： 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局： 　　为鼓励利用太阳能发...

分类:专家答疑 时间:20151102

8. 再问：191749号关于如何红冲调整2012至2014年旧设备租赁多缴增值税的问题 [35%]

...科目，红冲17%增值税发票和重开3%增值税蓝票，调整2012至2013年价税合计826万元的旧设备误按新设备租赁多缴增值税的账务处理： （1）通过“以前年度损益调整”重开3%增值税普通蓝字发票和调整2012至2013年旧设备价...

分类:专家答疑 时间:20150925

9. 融资租赁公司超3%即征即返 [34%]

...份，金额2万元；合同主要条款如下：（1）租赁开始日：2013年1月1日（2）租赁期限：2013年1月1日至2015年12月31日，共3年。（3）租金支付方式：每年末支付租金（含税）120万元。（4）承租期满时，承租方必须以70．2万元（含税）...

分类:专家答疑 时间:20150515

10. 小微企业税收优惠 [34%]

...企业免征增值税和营业税的会计处理规定》的通知 财会[2013]24号 颁布时间：2013-12-24发文单位：财政部 国务院有关部委、有关直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局： 为了深...

分类:专家答疑 时间:20150515