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1. 我们上交的场地租金是作为成本的 2013年10月签订合同， 2013年7月我们预交了租金72万， 2013年10月开了72万发票给我， 我也作为成本来计算了， [40%]

...解答一个问题很急。我们上交的场地租金是作为成本的 2013年10月签订合同， 2013年7月我们预交了租金72万， 2013年10月开了72万发票给我， 我也作为成本来计算了，但是后来2014年3月才正式交地给我们，从2014年3月起算租金日，...

分类:专家答疑 时间:20160524

2. 跨年度租金的账务处理 [39%]

...月30日；2、租金及支付期限：2012年9月20日收2012年10月1日-2013年3月31日租金10万；2013年3月20日收2013年4月1日-2013年9月30日租金10万；2013年9月20日收2013年10月1日-2014年3月31日租金10万；2014年3月20日收2014年4月1日-2014年9月30日租金10万...

分类:专家答疑 时间:20121217

3. 国税公告2013年3号 [38%]

提出如下问题:根据国家税务总局公告2013年第3号，该文件并没有区别光伏企业的集中式或分布式能享受减免，为何集中式不能享受减免？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 国家税务总局公告2014年第32号 为...

分类:专家答疑 时间:20190704

4. 我司收到的新能源电动汽车中央财政补贴款是否可以按照国家税务总局公告2013年第3号文件规定，不缴纳增值税。 [38%]

...电动汽车中央财政补贴款是否可以按照国家税务总局公告2013年第3号文件规定，不缴纳增值税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司取得的补贴款不需要交纳增值税。

分类:专家答疑 时间:20161008

5. 关联企业办理项目成本决算的相关问题 [38%]

...未开）交纳相关税金，计入主营业务收入。 2013年3月与甲关联企业合同金额调整为2.03亿（调整后的差额资金并未退还甲企业）在会计上冲减主营业务收入0.27亿元。2013年3月后销售给个人的销售收入应纳税金在调减的...

分类:专家答疑 时间:20150818

6. 以前年度支出，如何调整？ [38%]

...），当时款项性质会计不知道，会计挂“其他应收款”，2013.12会计清账，发现此款还挂在账上，问经办人及老板此款性质，能否收回，2014.2月老板答复：此款已捐赠给大学了，并找出一张某大学于2013.1开具的捐赠收据（此收据...

分类:专家答疑 时间:20140421

7. 捐赠支出所得税问题 [38%]

...存货跌价准备，在所得税汇算清缴时调增应纳税所得额，2013年直接冲回，因集团要求未通过以前年度损益调整，此业务在2013年所得税汇算清缴时可以调减应纳税所得额吗，依据是什么 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20140102

8. 金融企业所得税 [38%]

...如果是2004年拍卖处置的固定资产，当时没有办理过户，2013年办理的过户，缴纳的相关税费（会计上通过以前年度损益调整账务处理）2013年度申报时直接做纳税调减对吗？2、2013年度会计上通过以前年度损益调整补缴1992年养老保...

分类:专家答疑 时间:20140515

9. 建筑安装收入确认时间 [37%]

...，会计入账“预收账款”，并发出部分工程安装材料。至2013年上半年从账务处理上按照工程完工进度确认了工程收入及成本，缴纳了企业所得税。请问： 1.在2012年底是否需要缴纳该部分工程项目的企业所得税？ 2.2013...

分类:专家答疑 时间:20131023

10. 营改增有关问题 [37%]

...计算进项税额，从销项税额中扣除。上述试点范围内容在2013年8月1日后还继续有效吗？ 问题2、鲁财税【2013】22号文件的标题《关于开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点有关事项的公告》该标题的试点两...

分类:专家答疑 时间:20130714