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1. 营改增有关问题 [50%]

...计算进项税额，从销项税额中扣除。上述试点范围内容在2013年8月1日后还继续有效吗？ 问题2、鲁财税【2013】22号文件的标题《关于开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点有关事项的公告》该标题的试点两...

分类:专家答疑 时间:20130714

2. 2013多报安全带费用如何处理 [45%]

提出如下问题:1、2013年12月21日，N公司与某公司签订一份合同购买安全带一批费用10万元，并约定先付款、后收货。 2、2013年12月22日，N公司通过银行转账将10万元付出。 3、2013年12月30日，N公司凭购...

分类:专家答疑 时间:20140211

3. 捐赠支出所得税问题 [45%]

...存货跌价准备，在所得税汇算清缴时调增应纳税所得额，2013年直接冲回，因集团要求未通过以前年度损益调整，此业务在2013年所得税汇算清缴时可以调减应纳税所得额吗，依据是什么 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20140102

4. 房屋租赁合同交界期如何入账 [43%]

...30日，每年22万元，今年合同到期，又连签8年的合同，从2013年的12月1日到2021年的11月30日，每年31万。 以前度签的合同，我单位今年3月份依据旧合同代开了22万元的发票，今年12月份我单位依据新合同应如何代开发票，今年收入...

分类:专家答疑 时间:20131204

5. 营改增之前的销售收款22年转收入涉及增值税处理方式 [43%]

提出如下问题:老师好，我们涉及一部分2013年营改增之前的已收销售款，由于客户放弃权利，22年计划转主营收入，过去营业税是按主营收入计提，这部分遗留的合同尾款，因为没有确认过收入，没有交过营业税，现在转收入需...

分类:专家答疑 时间:20220921

6. 利润、资本公积转增股本是否进行会计帐务处理 [41%]

...利润分配时，是根据公司股份金额进行分配的，也就是说2013年三江农商行利润分配时，是按我司投资成本200+转增股份33=233万占三江农商行股份比例进行分配的。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20140522

7. 在建工程所得税问题 [40%]

...问题:老师你好： 我公司新成立，是供热企业，2013年开始工程建设，11月末完工，工程项目试运行到本年12月31日，在试运行期间发生成本100万元，记到了在建工程科目中，同时产生了10万元的收入也记到了在建工程科目...

分类:专家答疑 时间:20140108

8. 个人所得税 [40%]

... 2013年5月23日 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、投资成本不涉税。 2、被清算企业的股东分得的剩余资产的金额，其中相当于...

分类:专家答疑 时间:20130524

9. 家电节能补贴 [39%]

...财政部门领取后再返给我们。以上情况是否属于国税总局2013第3号公告的不征税范围？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是的，不征增值税。 关于《中央财政补贴增值税有关问题的公...

分类:专家答疑 时间:20130126

10. 出售旧固定资产 [39%]

...3.5万元入账，挂其他应收款，但实际七辆车只卖22.5万，2013年1月份才收到这22.5万元，那其他应收款还挂2万元应该怎么处理？可以直接做营业外支出吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130125