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1. 无法收回的应收账款挂账如何处理 [40%]

...务院关于取消和下放一批行政审批项目的决定》（国发〔2013〕44号），现对企业因国务院决定事项形成的资产损失税前扣除问题公告如下： 　　一、自国发〔2013〕44号文件发布之日起，企业因国务院决定事项形成的资产损失，...

分类:专家答疑 时间:20220705

2. 所得税年报 [38%]

...表（利润总额44.8万）。后来审计报告审计为亏损4755万；2013年会计利润1577万，审计利润1007万。问题：1、能不能对2012年的年报修改为亏损？2、2013年会计收入为10亿，审计收入为9.8亿，审计对收入进行了调整，年报应以那个收入...

分类:专家答疑 时间:20140514

3. 企业所得税 [37%]

...1年开出发票金额比实际申报企业所得税金额少了60万元。2013年开出发票给客户，按开出发票总额申报营业税（即158万元申报），按98万元申报企业所得税[158万元(合同总额)-60万元（因2011年已申报）.问题： 1.对工程未完成，...

分类:专家答疑 时间:20140509

4. 经济适用房是否需要预征土地增值税 [36%]

...司是房地产开发企业，09年开发经济适用房。根据鄂地税2013年44号文，2013年4月以后的经适房需要预征土地增值税。 1、这个文件是指4月份以后开工的，还是指4月份以后取得的收入 2、这个文件的详细内容到底是什么

分类:专家答疑 时间:20141017

5. 房产开发企业清算时，红线外发生的电力施工安装费用，不得在房产公司列支，不得在清算时扣除 [34%]

...一步规范土地增值税征管工作的若干意见》（鄂地税发〔2013〕44号）文件规定，自2013年4月1日起，房地产开发企业在项目建设用地边界外（国家有关部门审批的项目规划外，即“红线”外）承诺为政府或其他单位建设公共设施或...

分类:专家答疑 时间:20140916

6. 弥补上年利润亏损 [33%]

...问题:我公司是商贸企业，2012年本年利润亏损 500万，2013年1-9月份得本年利润200万预计2013年本年利润300万请问企业所得税季度报表怎么报 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:季度按抵...

分类:专家答疑 时间:20131106

7. 境外注册中资控股企业居民企业身份认定 [33%]

...务院关于取消和下放一批行政审批项目的决定》（国发〔2013〕44号），国家税务总局对《国家税务总局关于境外注册中资控股企业依据实际管理机构标准认定为居民企业有关问题的通知》（国税发〔2009〕82号，以下简称《通知》...

分类:专家答疑 时间:20200323

8. 再问：191749号关于如何红冲调整2012至2014年旧设备租赁多缴增值税的问题 [31%]

...科目，红冲17%增值税发票和重开3%增值税蓝票，调整2012至2013年价税合计826万元的旧设备误按新设备租赁多缴增值税的账务处理： （1）通过“以前年度损益调整”重开3%增值税普通蓝字发票和调整2012至2013年旧设备价...

分类:专家答疑 时间:20150925

9. 长期股权投资问题 [31%]

...，2012年母公司按益法核算长期股权投资成本减至0为限，2013-2015.11月丁公司每年亏损，净资产还是为负数，2015年12月我司又投资1600万元给丁公司，占丁公司注册资本98.89%，丁公司2015年12月31日注册资本1800万元，未分配利润1750万...

分类:专家答疑 时间:20160504

10. 地下车位是否需要分摊土地成本？ [31%]

...一步规范土地增值税征管工作的若干意见》（鄂地税发〔2013〕44号）规定：“房地产开发项目在取得土地使用权时，申报建设规划含地下建筑，且将地下建筑纳入项目容积率的计算范畴，并列入产权销售的，其地下建筑物可分摊...

分类:专家答疑 时间:20190925