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1. 2015年1月预缴2014年12月预收房款的流转税能否在所得税汇算清缴中扣除 [40%]

...题:我公司为房地产企业，产品销售方式为期房销售，2014年12月所收到的预收账款所对应的流转税是在2015年1月缴纳，预缴后的会计处理为挂在应交税费的借方，请问在做2014年所得税汇算清缴时2015年1月份缴纳所属期为2014年1月...

分类:专家答疑 时间:20150330

2. 新购入固定资产 [39%]

提出如下问题:根据财税【2014】75号文和国家税务总局公告【2014】64号，有如下两个问题： 1、假如2014年1月份新购入固定资产5500元，分月计提折旧，到2014年12月折余价值为4800（低于5000元），那么2014年12...

分类:专家答疑 时间:20141206

3. 过期申报个税方面的问题? [39%]

...网上统一全面升级，个税方面要求一次性申报，即：要求2014年12月份个人所得税和年终奖个人所得税一起申报。 C公司是下发工资，即2014年12月份发11月份考勤的工资，其中，12月份解除了劳动合同的员工除申报2014年12月份...

分类:专家答疑 时间:20150129

4. 限制性股票股权激励的个税疑问 [39%]

...color=red>提出如下问题:一、业务情况 （一）2014年9月我公司发布《限制性股票激励计划（草案修订案）》公告，以定向增发方式，向员工授予限制性股票；2014年11月13日发布《限制性股票授予完成的公告》，完成首...

分类:专家答疑 时间:20141208

5. 2014年1月份发2013年12月工资？ [39%]

...资、同时经考核后发11月份绩效奖金。 因此，N公司2014年1月份才跨年度发放12月份绩效奖金。 请问专家：2014年度发放2013年度12月份奖金合规合法吗？需不需要纳税调整？请指导。谢谢！ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20131224

6. 发票跨年度开具问题 [38%]

提出如下问题:2013年12月5号缴纳2014年个人医疗保险费，开票日期2013年12月，请问2014年所得税前扣除合理吗？ 2014年12月预度2015年报刊杂志，邮政报刊为邮政局收据，日期开据为2014年12月，内容为2015年报...

分类:专家答疑 时间:20141216

7. 财税【2014】1号文的理解？ [38%]

提出如下问题:老师您好：财税【2014】号文中：对已按规定免征城镇土地使用税的企业范围内荒山、林地、湖泊等占地，自2014年1月1日至2015年12月31日，按应纳税额减半征收城镇土地使用税；自2016年1月1日起...

分类:专家答疑 时间:20140217

8. 不超过5000元固定资产 [38%]

...单位价值不超过5000元的固定资产，其折余价值部分，在2014年能否一次性扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 折旧一次性计入成本费用，借：固定资产4800，贷：银...

分类:专家答疑 时间:20141229

9. 财税[2012]4号有效期至2014.12.31日有替换文件吗？ [38%]

...相关的权属证照需要变更，原来的财税[2012]4号有效期至2014.12.31日，有替换文件吗？如果有相关政策的延续文件，怎么进行账务处理呢，请老师详细解释一下账务处理过程，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20150317

10. 关于限制性股票解禁后应纳税所得额计算方法 [38%]

...司于2013年12月12日向部分员工授予了限制性股票； 2014年4月26日公告了股票配送计划：每股转增0.2股，限制性股票也参与转增股份；每股转增0.2股后每股15元。 2014年12月12日限制性股票解禁其中的60%。 举例说明：

分类:专家答疑 时间:20141105