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1. 财税【2014】年109号的资产划转问题 [40%]

提出如下问题:财税【2014】年109号中第三条关于股权、资产划转。这里的资产包含金融资产吗?如对100%直接控制的居民企业之间,以及受同一或相同多家居民企业100%直接控制的居民企业之间按账面净值划转...

分类:专家答疑 时间:20160720

2. 请教递延所得税问题 [39%]

...起,我司开始核算递延所得税,已知资料如下: 1.2014年底未发工资200万,未发奖金100万;15年2月底未发工资250万,未发奖金20万 2.无形资产摊销年限会计5年税法10年产生摊销差异,其中:07~12年累计正差异60万,13~20年...

分类:专家答疑 时间:20150227

3. 请帮忙查找所有与PPP项目相关的政策法规文号,无论是否有税收优惠,便于我们自查有无遗漏之处。谢谢! [37%]

...   招投标法律法规   (1)《中华人民共和国预算法(2014修正)》(主席令第12号)   (2)《中华人民共和国政府采购法(2014修正)》(主席令第14号)   (3)《中华人民共和国政府采购法实施条例》(国务院令第658号)   (4)《...

分类:专家答疑 时间:20150821

4. 企业转让使用过的汽车如何纳税 [37%]

...家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知 财税〔2014〕57号 全文有效 成文日期:2014-06-13 字体: 【大】 【中】 【小】   各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局,新疆生产建设兵团财务...

分类: 时间:20150506

5. 关于08年采购的货物对方2014年开票涉税 [36%]

...方告上法庭,甲方胜诉法院判决由销方给甲方开票,拖致2014年销方经当地税务私下沟通让甲方出具一个业务说明,甲方也考虑尽快得到发票了结此事,现在价格与08年价格差一倍,请问甲方按实际情况说明和危机及税率原因给销...

分类:专家答疑 时间:20141226

6. 企业所得税申报 [36%]

...中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2014年版)等报表〉的公告》(国家税务总局公告2014年第28号)附件2、附件4涉及以下相关行次的填报说明中,原10万元统一修改为20万元:   (一)附件2《中华人民共...

分类:专家答疑 时间:20160419

7. 以前年度的房租费能否税前扣除? [36%]

提出如下问题:我司2008年至2014年6月使用关联方的厂房,当初没有商定是否收取房租的事宜,如今关联方要向我司收取2008年到2014年6月的房租每年按50万元,合计325万元一次性收取。我司是外资企业享受两免三...

分类:专家答疑 时间:20141104

8. 请教递延所得税问题(续) [36%]

...nt color=red>提出如下问题:老师:您好! 一。2014年度及以前账已关闭审计报告已出具无法修改,2014年度及以前的递延所得税账未做,现在调整是否统一在2015.2月补做?涉及“所得税费用”是否用“以前年度损益调整...

分类:专家答疑 时间:20150227

9. 企业在以后年度取得费用支出扣除凭证应如何税前扣除 [36%]

...t>提出如下问题:老师您好: 我们企业今年在做2014年度税审时,税务师事务所发现我们2014年7月取得所属2013年的成本发票,认定这成本不能做为税前扣除凭证,要做纳税调增。但我们公司由于供应商原因,迟迟未开具...

分类:专家答疑 时间:20150522

10. 企业所得税 [35%]

...完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知 财税〔2014〕75号 全文有效 成文日期:2014-10-20 字体: 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局,新疆生产建设...

分类:专家答疑 时间:20180109