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1. 我单位委托外单位建造的固定资产如果在15年后办理竣工决算，是否属于财税2014年75号文固定资产的范围 [40%]

...你好，我单位是高新技术企业中的仪器仪表制造业，财税2014年75号文第一条中企业2014年1月1日后新购进的固定资产，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。我单位以前年度请外单位建造的厂房，已付给建造单位预付款，工程一...

分类:专家答疑 时间:20141207

2. 2014年6月发现企业账户多入收入15万元，现在怎么处理？ [39%]

提出如下问题:一物业管理公司，2014年6月发现2013年7月账上重复入账清洁服务收入：15万元，该多入的15万元收入并没缴纳营业税金及附加。针对这一现象会计上、税务上如何进行处理？请求帮忙解决，谢谢。...

分类:专家答疑 时间:20140610

3. 2014年2015年住宿发票在2016年5月入账的话有什么风险？ [38%]

...下问题:我公司定点住宿酒店，由于经办人员的疏忽，2014年2015年的住宿费未来财务办算汇款，发票开票日期分别也是14年和15年的。财务能否入账汇款，会有什么风险？如何处理更好？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20160512

4. 2014年预提工资 2015年未全部发放 [38%]

提出如下问题:我公司2014年12月预提绩效工资70万，在15年5月30日前发放了40万，计提多了的30万在14年年报时已做调增处理，并在15年的账务上冲减多计提的30万绩效工资（费用/工资）账务处理，请问我公司能...

分类: 时间:20160524

5. 高新企业行业和文化传媒企业的税收优惠 [37%]

...和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发〔2014〕15号） 　　财税〔2013〕87号 　　销售电影拷贝：电影制片企业销售电影拷贝（含数字拷贝）、转让版权取得的收入，电影发行企业取得的电影发行收入，电影放映...

分类:专家答疑 时间:20150115

6. 非金融企业间发生借款业务 [37%]

...结息，何时还款，仅注明利率和借款金额。 例如，2014年发生借款，2015年开出利息发票并纳税是否有问题？是否应作为2014年应税收入。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应按月或...

分类:专家答疑 时间:20151130

7. 请教递延所得税问题 [36%]

...起，我司开始核算递延所得税，已知资料如下： 1.2014年底未发工资200万，未发奖金100万；15年2月底未发工资250万，未发奖金20万 2.无形资产摊销年限会计5年税法10年产生摊销差异，其中：07~12年累计正差异60万，13~20年...

分类:专家答疑 时间:20150227

8. 关于限制性股票解禁后应纳税所得额计算方法 [36%]

...司于2013年12月12日向部分员工授予了限制性股票； 2014年4月26日公告了股票配送计划：每股转增0.2股，限制性股票也参与转增股份；每股转增0.2股后每股15元。 2014年12月12日限制性股票解禁其中的60%。 举例说明：

分类:专家答疑 时间:20141105

9. 2014年所得税汇算清缴报表填列 [35%]

提出如下问题:2014年所得税汇算清缴报表中A104000《期间费用明细表》，其中境外支付是什么意思？是指在境外支付还是支付给境外的费用？请举例并给予详细的解释. 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20150422

10. 未取得收入前利息费用处理 [35%]

...提出如下问题:我是商贸公司（主要为融资成立，2014-2016年无其他经营收入），2014年1月向银行借款1000万元，2014年利息支出80万元，我公司记入财务费用，当年企业所得税汇算：应纳税所得额为亏损80万元。2015年处理同201...

分类:专家答疑 时间:20161101