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1. 新购入固定资产 [40%]

提出如下问题:根据财税【2014】75号文和国家税务总局公告【2014】64号,有如下两个问题: 1、假如2014年1月份新购入固定资产5500元,分月计提折旧,到2014年12月折余价值为4800(低于5000元),那么2014年12...

分类:专家答疑 时间:20141206

2. 财税[2012]4号有效期至2014.12.31日有替换文件吗? [39%]

...相关的权属证照需要变更,原来的财税[2012]4号有效期至2014.12.31日,有替换文件吗?如果有相关政策的延续文件,怎么进行账务处理呢,请老师详细解释一下账务处理过程,谢谢! 尊敬的会员:您提出的...

分类:专家答疑 时间:20150317

3. 财税【2014】1号文的理解? [39%]

提出如下问题:老师您好:财税【2014】号文中:对已按规定免征城镇土地使用税的企业范围内荒山、林地、湖泊等占地,自2014年1月1日至2015年12月31日,按应纳税额减半征收城镇土地使用税;自2016年1月1日起...

分类:专家答疑 时间:20140217

4. “合同约定最终收汇日期”的相关疑问? [38%]

...支付,那么计算出“正常的最后一期货款支付时间”应为2014年5月31日,但《购销合同》约定的“最迟货款支付时间”为2014年8月31日,如果客户没按正常的时间支付最后一期货款,而是在2014年7月25日支付,超过“正常的最后一期...

分类:专家答疑 时间:20130904

5. 不超过5000元固定资产 [38%]

...单位价值不超过5000元的固定资产,其折余价值部分,在2014年能否一次性扣除? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好, 折旧一次性计入成本费用,借:固定资产4800,贷:银...

分类:专家答疑 时间:20141229

6. 192104号再问 [37%]

...区别那么太大?到底谁是正确的? 2、财税〔2014〕71号 不是最新文件?财税〔2014〕71号规定的免征营业税时间是自2014年10月1日起至2015年12月31日,据了解新的文件规定:已将免税时间延至2017年12月31日? 3...

分类:专家答疑 时间:20151013

7. 固定资产加速折旧的问题 [37%]

...3年12月31日前购入的价值不超过5000元的固定资产是否可在2014年申报所得税时扣除?2014年度购置的不超过5000的固定资产也与2013年12月31日前购入的操作一样? 是直接做纳税调整,还是在账上一次性提足累计折旧?谢谢!!

分类:专家答疑 时间:20150114

8. 2014年74号公告 [36%]

提出如下问题:专家您好:我公司2014年6月通过招拍挂方式取得土地使用权一项,向政府土地管理部门缴纳土地出让金,然后又向税务局缴纳了耕地占用税及契税等,根据土地使用税暂行条例规定,新征用的耕...

分类:专家答疑 时间:20150316

9. 关于所得税汇算清缴后取得发票的处理 [36%]

...如下问题:我司是房地产企业,事务所在2015年11月核查2014年所得税时,发现企业部分成本发票是在2014年5月31号后开具,决算已在2014年6月出具,在计入成本时是2014年还是2015年,如计入2014年有可能有所得税,如计入2015年后再...

分类:专家答疑 时间:20160509

10. 跨年度租金的账务处理 [36%]

...开发的商铺出租,具体条款如下:1、租期为2012年10月1日-2014年9月30日;2、租金及支付期限:2012年9月20日收2012年10月1日-2013年3月31日租金10万;2013年3月20日收2013年4月1日-2013年9月30日租金10万;2013年9月20日收2013年10月1日-2014年3月...

分类:专家答疑 时间:20121217