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1. 全包委托D公司安装培训中心考试设备及局域网如何开发票 [40%]

...解答如下:您好， 1、国家税务总局公告2014年第64号，企业持有的固定资产，单位价值不超过5000元的，可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。企业在2013年12月31日前持有的单位价值不超过5000元的固定资产，其折...

分类:专家答疑 时间:20160414

2. 如何提供会计报表 [39%]

...册资本2亿元，具有重大控制，2013年度并入合并报表中，2014年12月丙公司注资4.6亿元，增加乙公司注册资本，增资后丙公司为乙公司第一大股东，持股比例70%。 问题： 丙公司2014年需要对乙公司进行做合并报表，乙公...

分类:专家答疑 时间:20150124

3. 长期股权投资入账科目 [38%]

提出如下问题:老师，2014年会计准则有些变化，那我们在2014年投资的一个小公司，只占11.25%的股份，非上市公司，这种情况我们现在不能入长期股权投资要入可供出售金融资产了，是吗？

分类:专家答疑 时间:20150104

4. 跨年度收入如何入帐 [38%]

...老师你好，跨年度收入如何入帐，例如2012年一次收到2012-2014年的租金100万元收入，交税17.7万元后，2012年应确认的收入是多少？余下的应放在什么科目挂帐？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20121231

5. 子公司未收到注册资金，已办理基础证件，母公司是否合并及合并时间点 [37%]

提出如下问题:若2014.6月份我集团注册了一家分公司，章程规定截止2015年6月份投入注册资本即可（实际为：我们公司于2014年6月份也未投入注册资本），但基础资料及证件都已办理。2014年7月份合并报表时，...

分类:专家答疑 时间:20140728

6. 外资企业如何交税 [35%]

...。 乙公司于2003年成立，企业性质为中外合作企业。2014年经营期限到期。由甲公司为中方，占股权75%与C（外方台湾，有限责任公司，占股权25%）投资的。 1、2013年现甲公司吸收合并乙公司，甲乙需交什么税？ 2、...

分类:专家答疑 时间:20130322

7. 多缴企业所得税的问题 [34%]

提出如下问题:2014年度已报税局的企业所得税汇算申报上19行纳税调整后所得为-100万元，32行减：本年度实际已预缴的所得税额150万，33行本年应补退所得税额150万元。 2015年度汇算申报上19行纳税调整后...

分类:专家答疑 时间:20161024

8. 在建工程入股和出售固定资产给子公司 [34%]

...国家税务总局公告2015年第33号文件规定 三、符合财税〔2014〕116号文件规定的企业非货币性资产投资行为，同时又符合《财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕59号）、《财政部 国...

分类:专家答疑 时间:20200316

9. 职工教育经费 [34%]

...年度。 2.职工教育经费汇算清缴调整举例如下： （1）2014年，《A105050职工薪酬纳税调整明细表》中职工教育经费支出，账载金额30，税收金额33，纳税调整0，累计结转以后年度扣除额=30-33=-3。 （2）2015年，账载金额40，税收金...

分类: 时间:20151223

10. 防暑降温费和取暖费江西和北京发放标准 [34%]

...计委、人力社保局和市总工会联合发布的相关文件京发〔2014〕44号规定，北京市高温津贴的发放时间为每年6至8月，室外露天作业每人每月不低于180元;在33℃(含33℃)以上室内工作场所作业每人每月不低于120元。 此外，用人单位...

分类:专家答疑 时间:20230724