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1. 个人所得税 [40%]

...金额=100+200+300-150=450万元,节约税金150万元。 2014年集团A应交税500万元,但实际计提税金400万元,少进成本100万元。 集团A在向税务局汇总缴纳税金450万元,向X、Y和Z公司收取其应缴纳的税金100万元,200万...

分类:专家答疑 时间:20151123

2. 个体户个人所得税 [39%]

...总局个体工商户个人所得税计税办法》(国家税务总局令2014年第35号,以下简称国家税务总局令2014年第35号文件)第七条规定,个体工商户的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用、税金、损失、其他支出...

分类:专家答疑 时间:20240514

3. 限制性股票股权激励的个税疑问 [39%]

...color=red>提出如下问题:一、业务情况 (一)2014年9月我公司发布《限制性股票激励计划(草案修订案)》公告,以定向增发方式,向员工授予限制性股票;2014年11月13日发布《限制性股票授予完成的公告》,完成首...

分类:专家答疑 时间:20141208

4. 境外子公司分回的利润可否抵减境内公司以前年度的亏损? [37%]

...公司。A企业2013年度的可结转以后年度的亏损为-1000万,2014年A企业境内所得的应纳税所得额为-200万,2014年度A公司从B公司分回属2013年度的利润835万元(已在香港纳税165元),2014年度A公司境内外所得为:-200+835+165=800万元,

分类:专家答疑 时间:20160930

5. 被政府占用部分土地是否需缴纳土地增值税 [35%]

...我司于2013年5月(政府征用前)申办土地证,但土地证于2014年4月(土地征用后)才办下来,因此上面的面积还是35亩。现我司有以下问题:1、税局要求我司一直按35亩缴纳土地使用税,是否合理?2、税局让我司缴纳土地增值税...

分类:专家答疑 时间:20150529

6. 再问:191749号关于如何红冲调整2012至2014年旧设备租赁多缴增值税的问题 [34%]

...用结转,月末结出借方余额,下月备抵或下年备抵(注:2014年12月份本公司当年调整上半年多缴的17%增值税借方余额35万元就是这样处理的)。 2、应交税费--应交增值税,如果在月末是贷方余额,表明有增值税要交,这时...

分类:专家答疑 时间:20150925

7. 171465号再问 [34%]

...元,并按25%计缴了企业所得税125万元,净利润为375万元。2014年1月26日,经税务师事务所对N公司进行企业所得税汇算清缴审计后,调增补缴企业所得税25万元,至此,N公司2013年度税后可分配利润为350万元。2014年2月12日,经N公司...

分类:专家答疑 时间:20140213

8. 职工教育经费 [33%]

...年度。 2.职工教育经费汇算清缴调整举例如下: (1)2014年,《A105050职工薪酬纳税调整明细表》中职工教育经费支出,账载金额30,税收金额33,纳税调整0,累计结转以后年度扣除额=30-33=-3。 (2)2015年,账载金额40,税收金...

分类: 时间:20151223

9. 合伙企业个税 [33%]

...好!咨询下合伙企业的个税问题: 比如:我公司为2014设立的合伙企业,两个自然人(A比例20%,B比例80%),2015年度收入为122.6万元,成本费用为95.35万元,请如何计算A和B的个人所得税? 尊敬的会员:...

分类:专家答疑 时间:20160810

10. 营改增后工程总承包是否认定为混合销售?适用税率是多少? [29%]

...lor=red>提出如下问题:我公司总承包A公司甲项目,2014年和A公司签订总承包合同(其中设计占4.11%;施工占42.35%;设备占53.54%),后又与A公司分别签订设计、施工、设备采购三份合同。我公司建安工程已经完成42.35%,设备...

分类:专家答疑 时间:20160413