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1. 高新技术企业认定名单已公示但未取得证书14年4季度所得税如何缴纳？ [40%]

...惠15%备案期是2011~2013年度，原高新技术企业证书有效期是2014.10.22止，复审认定过渡期税务申报系统税所设定2014.1~3季度所得税率减免10%；全国高新认定办网站10月下旬已公示拟通过高新技术企业认定名单有我司，专管员说12月底...

分类:专家答疑 时间:20141219

2. 限制性股票股权激励的个税疑问 [39%]

...color=red>提出如下问题:一、业务情况 （一）2014年9月我公司发布《限制性股票激励计划（草案修订案）》公告，以定向增发方式，向员工授予限制性股票；2014年11月13日发布《限制性股票授予完成的公告》，完成首...

分类:专家答疑 时间:20141208

3. 财税[2012]4号有效期至2014.12.31日有替换文件吗？ [39%]

...相关的权属证照需要变更，原来的财税[2012]4号有效期至2014.12.31日，有替换文件吗？如果有相关政策的延续文件，怎么进行账务处理呢，请老师详细解释一下账务处理过程，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20150317

4. 我企业是2011年投产，当时设备是公司之间调拨过来，没有开据发票，但发票在2014年4月全部开全 [39%]

...员：您提出的问题专家解答如下:不可以，2014年4月设备发票全部开全，，此时贵公司对设备才拥有所有权，以前期间，设备并不属于贵公司，所以不能补提折旧

分类: 时间:20140512

5. 快递公司2014年4月印的手撕发票现在是否能用？ [39%]

...提出如下问题:您好！请问一下快递公司给我单位2014年印制的手撕发票是否能用？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:手撕发票目前正在淘汰中，个别地方还可以使用。建议咨询...

分类:专家答疑 时间:20150907

6. 2014年所得税汇算清缴报表填列 [39%]

提出如下问题:2014年所得税汇算清缴报表中A104000《期间费用明细表》，其中境外支付是什么意思？是指在境外支付还是支付给境外的费用？请举例并给予详细的解释. 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20150422

7. 所得税年度汇算调整问题 [38%]

...出，年底为了体现利润将3000万进入“待摊费用”科目，2014年所得税汇算时想调增财务费费用来调减应纳税所得额，2014年4月份（这两天）下载2014年所得税汇算软件，在附表3中的29行中“账面金额”中填列2000万，“税收金额”中...

分类:专家答疑 时间:20140422

8. 2014年所得税汇算清缴 [38%]

提出如下问题:我司2014年处置长期股权投资情况如下：长期股权投资账载金额：1200万元（成本法核算）；通过股权交易所拍卖所得500万元;坏账准备计提1200万元；并且已经作资产专项申报损失700万元。请问2014...

分类:专家答疑 时间:20150517

9. 4月份发生的增值税业务 [38%]

...征增值税和营业税有关问题的公告 国家税务总局公告2014年第57号 全文有效 成文日期：2014-10-11 字体： 【大】 【中】 【小】 　 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及实施细则、《中华人民共和国营业税暂行条...

分类:专家答疑 时间:20160428

10. 跨年度租金的账务处理 [38%]

...开发的商铺出租，具体条款如下：1、租期为2012年10月1日-2014年9月30日；2、租金及支付期限：2012年9月20日收2012年10月1日-2013年3月31日租金10万；2013年3月20日收2013年4月1日-2013年9月30日租金10万；2013年9月20日收2013年10月1日-2014年3月...

分类:专家答疑 时间:20121217