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1. 营业税纳税义务发生时间？ [40%]

...次还本付息，委托贷款合同即将于8月25日到期（2014.8.26-2015.8.25），根据双方股东意见，将此笔委托贷款到期后进行展期，三方签订新的《委托贷款展期合同》，展期后，借款到期日为2016年8月25日,原借款期限与展期期限之和为24...

分类:专家答疑 时间:20150712

2. 关于存款利息 [36%]

...业的税收支持力度，经国务院批准，自2014年10月1日起至2015年12月31日，对月销售额2万元（含本数，下同）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税；对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人，免征营业税。 财政部　国家...

分类:专家答疑 时间:20161228

3. 股东借款给公司可能涉及的税收风险 [36%]

...继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知 财税〔2015〕96号 全文有效 成文日期：2015-08-27 字体： 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设...

分类:专家答疑 时间:20180115

4. 请问我司要与员工签订租车合同 [35%]

...业的税收支持力度，经国务院批准，自2014年10月1日起至2015年12月31日，对月销售额2万元（含本数，下同）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税；对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人，免征营业税。 财政部　国家...

分类:专家答疑 时间:20170728

5. 房产税 城镇土地使用税 [35%]

...请2014年度房产税（50万）、土地税（50万）减免已批复。2015年度欠缴房产（25万）、土地（25万）。 现税务实际办理退税手续，必须先抵顶2015年欠税50万，滞纳金5万，其余45万元退入公司帐中。 请教老师，我公司在2016年如何进...

分类:专家答疑 时间:20160128

6. 关于“实际发生的营业税金及附加、土地增值税”的正确填表 [34%]

...“实际发生的营业税金及附加、土地增值税”时，我是按2015年本年度实际发生的营业税金及附加、土地增值税金额来填写，但现在有的会计说还要加上在2015年12月预收的房款金额计算的在2016年1月已纳税申报缴纳的税费。请问老...

分类:专家答疑 时间:20160509

7. 关于无发票入账问题 [34%]

...局关于明确若干营业税问题的公告 国家税务总局公告2015年第92号 全文有效 成文日期：2015-12-25 字体： 【大】 【中】 【小】 　　根据现行营业税政策规定，经研究，现将若干营业税问题公告如下： 　　一、企业集团...

分类:专家答疑 时间:20171125

8. 国家税务总局公告2015年第40号 [34%]

提出如下问题:A、B公司均为境外甲公司（港资）全资控股的大陆居民企业，现根据甲公司的安排，A公司拟将其土地（原值500万元，净值200万元，评估公允值1200万元）、房产（原值600万元，净值200万元，评估...

分类:专家答疑 时间:20151013

9. 关于资本公积和未分配利润转增资本的涉税问题 [34%]

...r /> 我们是一家新三板的挂牌企业，2014年6月初完成股改,2015年1月正式挂牌。 股改时点公司注册资本2000万元 盈余公积及未分配利润合计5,183,539.43元. 股改时以净资产25,183,539.43元为基准折合2000万股, 5,183,539.43元转...

分类:专家答疑 时间:20160323

10. 投资账务处理及税收问题 [33%]

...司），投资公司b50万元（2014年成立的合伙投资公司）。2015年12月31日，A公司未分配利润为100万元，盈余公积为0万元，所有者权益合计为650万元。2015年12月31日A公司召开股东大会，将自然人股东甲8万元转让给投资公司a，自然人...

分类:专家答疑 时间:20160629