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1. 关于以前年度亏损弥补当期利润的问题 [50%]

...下问题:我在2017年4月申报第一季度企业所得税时,用2015年度企业所得税可弥补亏损额了当期利润,至少2017年一季度没有预缴企业所得税。20175月,在2016年汇算清缴时,我用2015年企业所得税可弥补亏损额弥补了2016年利润,...

分类:专家答疑 时间:20170717

2. 残疾人 税收问题 [49%]

...率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。 财税〔2015〕63号《财政部、国家税务总局关于高新技术企业职工教育经费税前扣除政策的通知》规定:. 高新技术企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,...

分类:专家答疑 时间:20191206

3. 以下业务的涉税问题 [48%]

...关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知》(财税〔20155号)规定,单位、个人在改制重组时以国有土地、房屋进行投资,对其将国有土地、房屋权属转移、变更到被投资的企业,暂不征土地增值税。但是该改制重组有关...

分类:专家答疑 时间:20180513

4. 定向增发股份收购资产个人股东需要缴纳的个税 [48%]

...司收购时净资产432万元),2017年6月发行成功,问1、根据2015年41号文,B公司股东可以分5年期缴纳个税对吗?如果是B公司股东计算缴纳个税的时间点是2017年6月还是2016年3月;2、B公司两位股东缴纳个人所得税是(1080万评估价-432...

分类:专家答疑 时间:20190308

5. 2015年新出台了哪些财税新政策 [47%]

提出如下问题:请问老师:2015年国家出台了关于财务方面的哪些新的财税政策?内容是什么?涉及企业所得税、增值税、关税、营业税和个人收入所得税等方面的。 尊敬的会员:您提出...

分类:专家答疑 时间:20151115

6. 研发费用加计扣除 [45%]

...究开发费用按照实际发生额的50%在税前加计扣除:财税[2015]119号 文规定,对于适用研究开发费用加计扣除的企业,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,按照...

分类:专家答疑 时间:20201224

7. 营业税收入补充开具增值税普通发票如何申报 [44%]

...:根据(2017)11号文件,我单位租赁商户要求我方为其2015年度的租金费用补充开具增值税普通发票,但我单位2015年在实际收到其租金收入时已按无票收入申报纳税了。请问:为以前年度营业税收入补充开具增值税普通发票后...

分类:专家答疑 时间:20170610

8. 关于借款利息的涉税问题咨询 [44%]

提出如下问题: 某公司为增值税一般纳税人,于2015年1月与某银行签订借款合同:2年期借款10000万元,用途为生产经营,年利率10%、按季付息。 2015年公司账面计提应付利息1000万元,当年已支付300万元;按合同约定,应计...

分类:专家答疑 时间:20181108

9. 子公司合并 [44%]

...关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知》(财税[2015]5号)的规定,二、 按照法律规定或者合同约定,两个或两个以上企业合并为一个企业,且原企业投资主体存续的,对原企业将国有土地、房屋权属转移、变更到合并后...

分类:专家答疑 时间:20160805

10. 工资成本税前列支 [44%]

...福利费等支出税前扣除问题的公告 国家税务总局公告2015年第34号 全文有效 成文日期:2015-05-08 字体: 【大】 【中】 【小】   根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例相关规定,现对企业工资薪金和职...

分类:专家答疑 时间:20161228