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1. 关于认缴股本转让印花税 [40%]

提出如下问题:2015年8月份新成立一个商贸企业，认缴股本金100万元，工商已注册，其中：甲认缴60万元，乙认缴40万元。 2015年9月份，甲方实缴股本金60万元，乙方实际缴入10万元。 2015年10月...

分类:专家答疑 时间:20151106

2. 预计负债--所得税 [39%]

...olor=red>提出如下问题:老师您好： 问题1：2015年“预计负债-售后服务费”科目余额为0,2016.4月份收到属于2015年的售后服务费发票100万元，请问这100万元的发票可以作为2015年度的费用在会算请教是扣除吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20160415

3. 境外技术支持及服务非居民所得税 [39%]

...受税收协定待遇管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2015年第60号）规定。（2）税务机关的后续管理详见《非居民纳税人享受税收协定待遇管理规程（试行）》（税总发〔2015〕128号）文件规定。 3.这种冲突实务中比较多，建...

国家税务总局公告[2015]第60号,税总发[2015]128号 分类:专家答疑 时间:20160429

4. 请教递延所得税问题 [38%]

...nt color=red>提出如下问题:老师：新年好！ 自2015年2月起，我司开始核算递延所得税，已知资料如下： 1.2014年底未发工资200万，未发奖金100万；15年2月底未发工资250万，未发奖金20万 2.无形资产摊销年限会...

分类:专家答疑 时间:20150227

5. 请教递延所得税问题（续） [38%]

...014年度及以前的递延所得税账未做，现在调整是否统一在2015.2月补做？涉及“所得税费用”是否用“以前年度损益调整”？ 二。CPA会计书中“所有应纳税暂时性差异均应确认相关的递延所得税负债（借贷方同用）”，也有...

分类:专家答疑 时间:20150227

6. 原问题编号185546-请教递延所得税问题，现续问 [37%]

...014年度及以前的递延所得税账未做，现在调整是否统一在2015.2月补做？涉及“所得税费用”是否用“以前年度损益调整”？ 二。CPA会计书中“所有应纳税暂时性差异均应确认相关的递延所得税负债（借贷方同用）”...

分类:专家答疑 时间:20150302

7. 关于香港公司分配利润 [37%]

...交相关资料提出申请，经审查确认后才能享受；详细内容2015年第60号公告的规定。 因此，符合以上条件 ，贵公司在分红时，按5%预提所得税，需要去税务机关提出申请，并提供相关资料才可以，资料的准备要按2015年第60号...

分类:专家答疑 时间:20180913

8. 取得的政府补助超5年未使用完问题 [37%]

...所得税汇算中把未支出的余额做了纳税调增，想问一下，2015年递延收益科目的余额是否正常转入当期损益，在2015年汇算中进行纳税调减处理。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20151013

9. 非居民享受税收协定待遇 [37%]

...国税发〔2009〕124号已全文废止，在“国家税务总局公告2015年第60号：《非居民纳税人享受税收协定待遇管理办法》，取消税收协定行政审批，加强后续管理”没有找到“多缴税款之日起三年内向主管税务机关提出追补享受税收...

分类:专家答疑 时间:20160309

10. 小贷公司企业所得税问题 [36%]

...，对逾期企业已经起诉，其中一家在2014年开庭，判决书2015.1月份下达。另一家在2015年初开庭，现咨询2014年的所得税汇算清缴中，风险准备金是否可以扣除？如可以扣除，需要哪些手续？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20150227