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1. 营业税纳税义务发生时间？ [40%]

...次还本付息，委托贷款合同即将于8月25日到期（2014.8.26-2015.8.25），根据双方股东意见，将此笔委托贷款到期后进行展期，三方签订新的《委托贷款展期合同》，展期后，借款到期日为2016年8月25日,原借款期限与展期期限之和为24...

分类:专家答疑 时间:20150712

2. 关于申报个人所得税问题 [38%]

...=red>提出如下问题:老师您好： 我单位2015年度发放本年度前7个月的工资，2016年2月份发放2015年8、9、10三个月的工资，请问申报年所得超过12万元个人所得时，是否算2016年度发放的8、9、10三个月的工资？...

分类:专家答疑 时间:20160309

3. 税总2015公告59号的执行时间问题 [38%]

...处理的事项，按照本公告执行”，是否这样理解：第一、2015年8月19日以后发生的符合本公告的业务才适用本规定，之前发生的符合本公告的业务不能适用？第二、“此前未处理的事项”如何理解？谢谢 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20150914

4. 关于资本公积和未分配利润转增资本的涉税问题 [37%]

...r /> 我们是一家新三板的挂牌企业，2014年6月初完成股改,2015年1月正式挂牌。 股改时点公司注册资本2000万元 盈余公积及未分配利润合计5,183,539.43元. 股改时以净资产25,183,539.43元为基准折合2000万股, 5,183,539.43元转...

分类:专家答疑 时间:20160323

5. 运输业发票的 使用日期 [37%]

...候开始正式不能用的呢？ 公告上说是交通运输业是2015年5月1号 最晚延期用到8月31号 不知道是不是这个日子 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:文件没有规定截止2015年8月31日不能...

分类:专家答疑 时间:20170616

6. 自行管理的补充医疗保险企业所得税前扣除问题 [37%]

...为12万元，还是20万元？ 此外，若结余8万元在2015年度支出，能否并入2015年度的企业所得税前扣除？（备注：假设2015年度也按工资总额的5%计提补充医疗保险，计提总额为20万元，且已全部支出，加上上年结余，当年...

分类:专家答疑 时间:20150514

7. 新三版个税 [37%]

提出如下问题:我公司2015.12月新三版挂牌，存在自然人股东A，咨询： 1、股东A在2016年取得的现金分红和未分配利润转增股本可以享受财税2015-101优惠政策吗？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20160711

8. 关于借款利息的涉税问题咨询 [36%]

提出如下问题: 某公司为增值税一般纳税人，于2015年1月与某银行签订借款合同：2年期借款10000万元，用途为生产经营，年利率10%、按季付息。 2015年公司账面计提应付利息1000万元，当年已支付300万元；按合同约定，应计...

分类:专家答疑 时间:20181108

9. 股票分红差别化个税政策 [36%]

...息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知 财税〔2015〕101号 全文有效 成文日期：2015-09-07 字体： 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设...

分类:专家答疑 时间:20190419

10. 汇算清缴后取得发票 [36%]

提出如下问题:你好！我司于2015年向A公司租赁场地100万，因纠纷致使A公司未按期提供2015租赁场地100万营业税发票，2015年会计处理仍做账100万费用。我司在2016年5月31号汇算清缴前仍未取得发票，所得税汇算...

分类:专家答疑 时间:20161115