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1. 未取得收入前利息费用处理 [40%]

...用，当年企业所得税汇算：应纳税所得额为亏损80万元。2015年处理同2014年，企业所得税汇算申报表反映：当年应纳税所得额为亏损80万元，累计未弥补亏损为160万元，均未作应纳税所得额调增。 2014年，我公司把该笔借款转...

分类:专家答疑 时间:20161101

2. 汇算清缴中关于工资薪金调整问题？ [38%]

提出如下问题:2015年底预提奖金440万，在2016年2月发放奖金3491821.20元，在2016年3月底确定余下的908178.80元不在发放，在账务上做了冲减2016年的成本费用， 即借：管理费用--职工薪酬-工资-158178.80， ...

分类:专家答疑 时间:20160514

3. 关于借款利息的涉税问题咨询 [36%]

提出如下问题: 某公司为增值税一般纳税人，于2015年1月与某银行签订借款合同：2年期借款10000万元，用途为生产经营，年利率10%、按季付息。 2015年公司账面计提应付利息1000万元，当年已支付300万元；按合同约定，应计...

分类:专家答疑 时间:20181108

4. 所得税小微企业在税务上怎么确定 [35%]

...总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号）和《财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2015〕99号）自2017年1月1日起废止。 综上所述，现阶段我国可...

分类:专家答疑 时间:20180912

5. 有关预收款的问题（急！！） [34%]

...一家物业公司，我们于2009年12月22日收到了属于2009.12月-2015年12月的物业费共计80万元，（其中有的已开了发票，有的没开发票），那我应如何做账啊？企业所得税及营业税应如何交啊？ 2、这个80万元的物业费里只有5万元属...

分类:专家答疑 时间:20091224

6. 资本公积转增实收资本公司及收益个人要交税吗？ [34%]

...资，自然人股东取得的增资部分，依据国家税务总局公告2015年第80号文件规定 (一)非上市及未在全国中小企业股份转让系统挂牌的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本，并符合财税[2015]116号...

分类:专家答疑 时间:20221223

7. 小微企业企业所得税问题 [33%]

...业所得税减按20%税率征收（减低税率政策），以及财税〔2015〕34号文件规定的优惠政策（减半征税政策）。 符合规定条件的小型微利企业，在季度、月份预缴企业所得税时，可以自行享受小型微利企业所得税优惠政策，无须税...

分类:专家答疑 时间:20160116

8. 房屋和设备租金预收款增值税和所得税纳税义务发生时间 [33%]

...如何分配税务局才能认可。此笔房屋租金对应的房屋是在2015年11月份自建成并投入使用的，房屋租金能否适用按5%简易计算增值税的政策。心里急，提的问题较多请老师回复！非常感谢！ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20180921

9. 股权转让协议 [33%]

...有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》（财税〔2015〕116号）规定，个人股东获得转增的股本，应按照“利息、股息、红利所得”项目，适用20%税率征收个人所得税。同时规定，自2016年1月1日起，全国范围内的中小高新...

分类:专家答疑 时间:20190611

10. 股权转让协议 [33%]

...有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》（财税〔2015〕116号）规定，个人股东获得转增的股本，应按照“利息、股息、红利所得”项目，适用20%税率征收个人所得税。同时规定，自2016年1月1日起，全国范围内的中小高新...

分类:专家答疑 时间:20190611