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1. 递延资产申报表填写问题 [40%]

...t color=red>提出如下问题:老师你好：请教一下，我2015年计提了存货跌价准备95万以及递延所得税资产23万元，但在2016年5月已全部销售完毕，在填所得税汇算表时怎么填呢？？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20160606

2. 与该项无形资产有关的业务对2017年甲公司利润总额 [35%]

提出如下问题:甲公司2015年10月购入一项管理用无形资产，其入账价值为600万元，预计使用年限为6年，无残值，按照直线法摊销。2016年12月31日甲公司对其进行减值测试后计提减值准备100万元，计提减值后原预计的使用寿命、预...

分类:专家答疑 时间:20191202

3. 强震动的设备费用的税前扣除问题 [33%]

...司是南宁市一家国有建材企业，前段时间税务局对我公司2015年度企业所得税汇算清缴进行检查，提出这样的问题：我公司两个生产车间在2015年1月、5月分别领用了两台生产用减速机，价值分别是100.85万元、95.72万元，因这两台设...

分类:专家答疑 时间:20160830

4. 关于设备售后回租的问题 [33%]

...：长期应付款——应付融资租赁款 1600000。 　　4.2012年~2015年，每年每月末按直线法分摊未实现售后租回损益（4年内每月应摊销未实现售后租回损益金额为100000÷4÷12＝2083.33）。 　　借：递延收益——未实现售后回租损益（融...

分类:专家答疑 时间:20131230

5. 关于一次性奖金个所税问题 [32%]

...问题:请问老师：由于公司薪酬管理调整，年终奖金在2015年11月份发放1-10份预留的绩效奖金，之后还剩2个月的奖金也不会发放了，在计算个所税时：比如甲员工年终奖金是20000元，月工资减除社保和公积金后金额为5500元，该...

分类:专家答疑 时间:20151112

6. 合伙企业个税 [32%]

...为2014设立的合伙企业，两个自然人（A比例20%,B比例80%)，2015年度收入为122.6万元，成本费用为95.35万元，请如何计算A和B的个人所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:利润总额=122.6-9...

分类:专家答疑 时间:20160810

7. 2018年与2019年文化事业建设费起征点 [25%]

...性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。 　　自2015年1月1日起至2017年12月31日，对按月纳税的月销售额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额不超过9万元（含9万元）的缴纳义务人，免征文化事业建设费。 ...

分类:专家答疑 时间:20190304

8. 金融企业会计科目 [22%]

... 94 2013 应付职工薪酬 95 2014 应付福利费 (合并) 96 2015 应交税费 (合并) 97 2016 应付股利 98 2017 应付利息 (新增) 99 2018 其他应付款 (合并) 100 2019 应付保户红利 （保险专用 新增） 101 2020 应付分保账款 （保险专用 新...

分类:专家答疑 时间:20190128

9. 《西部地区鼓励类产业目录》 [9%]

...制造项目 11、低速汽车（三轮汽车、低速货车）（自2015年起执行与 轻型卡车同等的节能与排放标准） 12.单缸柴油机制造项目 13、配套单缸柴油机的皮带传动小四轮拖拉机，配套单缸柴 油机的手扶拖拉机，滑动齿轮换...

分类:专家答疑 时间:20120312

10. 增值税优惠政策 [4%]

...土地使用税政策通知如下： 　　一、自2011年供暖期至2015年12月31日，对供热企业向居民个人（以下称居民）供热而取得的采暖费收入继续免征增值税。向居民供热而取得的采暖费收入，包括供热企业直接向居民收取的、通过...

分类:专家答疑 时间:20130330