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1. 【2016-1】总分支机构是否可以汇总缴纳增值税 [40%]

问：我公司为增值税一般纳税人，在各县设有独立核算的分支机构。请问，我公司下设分公司的增值税可否由总公司汇总申报缴纳？实行汇总纳税后，对总、分支机构之间的货物调拨是否应当开具增值税专用发票？上海通用（沈...

分类:增值税答疑 时间:20160128

2. 【2016-1】预缴企业所得税时，技术转让所得可享受税收优惠吗 [39%]

问：《国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知》（国税函〔2009〕212号）第四条规定：“企业发生技术转让，应在纳税年度终了后至报送年度纳税申报表以前，向主管税务机关办理减免税备案手续。”但...

分类:企业所得税答疑 时间:20160128

3. 【2016-1】房屋委托管理与房屋转租纳税有什么区别 [39%]

问：我公司将开发的商业铺面采取售后回租方式，即业主将房屋交给本公司依法成立的物业公司打理，物业公司将房屋租赁出去后再与业主进行结算。房屋在租赁管理过程中,如果物业公司出租价格高于业主委托价格,其中的差额...

分类:营业税答疑 时间:20160128

4. 【2016-1】信用担保收入是否缴纳营业税 [38%]

问：我公司是一家信用担保公司，专门为中小企业特别是小企业提供贷款担保和融资服务。请问，我公司提供担保服务取得的收入，是否要缴纳营业税？宏志担保有限公司　李翠萍答：担保业是金融业的延伸，融资性担保公司属...

分类:营业税答疑 时间:20160128

5. 【2016-1】公司为员工购买手机是否可以抵扣进项税 [38%]

问：我公司为一交通运输公司，为方便联系业务，给每人司机配备了一部手机，取得了增值税专用发票。税务机关在检查时，不允许我们抵扣进项税，其理由是：手机作为个人消费不能抵扣。但公司购买手机是方便员工业务联系...

分类:增值税答疑 时间:20160128

6. 【2016-1】考考你解答 [38%]

...增值税一般纳税人资格的凭据。” ２．问：如果企业2016年发生的研发费用没有正常加计扣除，是否可以在以后年度加计扣除？答：《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税...

分类:考考你 时间:20160128

7. 【2016-1】为投资者或员工支付的商业保险费能否在企业所得税税前扣除 [37%]

问：我单位在保险公司为老板即投资者和员工购买了意外伤害保险，账务处理是计入了管理费用—职工福利费。职工福利费在不超过工资、薪金总额14%的部分准予在企业所得税税前扣除。请问，我单位列入职工福利费中的意外伤...

分类:企业所得税答疑 时间:20160128

8. 【2016-1】发票作假，隐瞒收入 [36%]

李鹏洲　杜俊华“营改增”纳税人从2012年起纳入国税部门管理后，纳税意识和纳税情况如何，需要国税部门认真开展税务检查来进行评估。最近，湖北省钟祥市国税局稽查局就处理了一件“营改增”纳税人涉税违法案件。该稽...

分类:逃税查处 时间:20160128

9. 【2016-1】巧妙询问查问题，合理分析现原形 [35%]

刘志耕案例笔者曾检查一被举报中层以上干部利用隐瞒销售收入集体贪污的国有甲公司，由于没有较为详细的线索，检查组只好以主管部门对甲公司进行业绩考核需核实资产和盈亏的名义开进了甲公司。从现金、存货的盘存，存...

分类:逃税查处 时间:20160128

10. 【2016-1】企业投资股票应了解哪些税收政策 [34%]

李永建股票投资只要投资决策正确，股票的投资收益远远高于将资金存入银行的存款利息；股票流动性强，投资者闲散资金可随时买入，需要资金时又随时可以卖出；另外，在通过膨胀时期，投资股票获得的股利可全部或部分抵...

分类:学术交流 时间:20160128