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1. 关于2012年11月营改增前，购进的动产租赁设备重复选择简易计征的问题？ [50%]

...一台粤AXB228汽车。 由于签订租赁合同人员的失误，2016年12月至2017年8月份错将粤AXB228这台增值税率3%旧车当新汽车增值税率17%签订了租赁合同，所以，税务人员只能开具17%增值税率的专用发票收取租金。 发现问题后，...

分类:专家答疑 时间:20171227

2. 一次性收取跨年租金账务处理 [48%]

提出如下问题:2016年10月1日一次性收取5年租金100万元(2016.10.1-2021.9.30),如果一次性开具专票,收到款时账务如何处理,涉及的税种及如何账务处理.2016年所得税汇算怎么调表?谢谢 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20170103

3. 开发票确认收入问题 [47%]

...网络服务公司，收取客户的服务费都是半年收和年收，如2016年11月，我们收费开票给客户12000元，并且在发票上标注了是2016年11月到2017年10月服务费，也就是每月1000元，我们按发票交了增值税和附加税，老师，我们的收入如何做...

分类:专家答疑 时间:20161229

4. 财税〔2016〕12号销售额疑问 [45%]

提出如下问题:财税〔2016〕12号 按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。免两项教育附加。 我们单位是一般纳税人，销售额100万销项...

分类:专家答疑 时间:20160705

5. 可由合并企业弥补的被合并企业的亏损如何计算 [45%]

...补的被合并企业亏损的限额”，被吸收合并公司2012年至2016年均亏损，每年末净资产(净资公允价值与净资产相等）分别为60万、５０万、４０万、３０万、２０万、１０万，2016年11月28日完成合并股权变更手续，合并基准时间９...

分类:专家答疑 时间:20161130

6. 可享受优惠的农户小额贷款判断标准 [45%]

...受优惠了。如果2014年1月投放了5万三年期，每年末计息，2016年1月该户又投放了6万，那么2014年2015年第一笔5万已经计息了，该利息我也不能享受优惠吗？2016年又投放6万后，是投放的第二笔6万不能享受还是连同第一笔5万在2016年...

分类:专家答疑 时间:20160125

7. 学校教室地板装修属于什么开票内容 [45%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第十六条 增值税征收率为3%，财政部和国家税务总局另有规定的除外。 附： 销售服务、无形资产、不动产注释 一、...

分类:专家答疑 时间:20180611

8. 增值税纳税义务时间 [44%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （二）纳税人提供建筑服务、租赁...

分类:专家答疑 时间:20181203

9. 关于营业税改增值税的所有相关文件 [44%]

...方税务局关于进一步明确营改增后发票衔接工作的通告 2016-05-09 山东省国家税务局 山东省地方税务局通告2016年第4号 山东省国家税务局关于转发《国家税务总局关于迅速学习贯彻〈国务院关于做好全面推开营改增试点工作...

分类:专家答疑 时间:20160612

10. 物业公司收取跨年物业费如何缴税？ [44%]

...2015.11月房屋交付，物业公司将收取一年的物业费（2015.11-2016.10），请问物业公司收取的物业费，是否按年为限缴纳营业税，如：2015年以2个月的收入缴税营业税及所得税，2016年以10个月的收入缴纳营业税及所得税

分类:专家答疑 时间:20150724