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1. 不动产在建工程分两年抵扣进项税额账务处理 [50%]

...确？如不正确哪里错了？ 比如企业(一般纳税人)于2016年10月购进一项不动产，购入价1110万元，取得增值税专用发票。则： 　　进项税额=1110÷(1+11%)×11%=110(万元) 　　取得扣税凭证的当期，即2016年10月可抵扣进项...

分类:专家答疑 时间:20161013

2. 2018年与2019年文化事业建设费起征点 [49%]

提出如下问题:请问老师：（财税[2016]25号）规定的增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元（按季纳税6万元）的企业和非企业性单位提供的应税服务，自2018年、2019年是否依然适用此起征点免征文化事业建设费。是否2019年起...

分类:专家答疑 时间:20190304

3. 水利建设基金减免 [49%]

...总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税[2016]12号）：将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）...

分类:专家答疑 时间:20190522

4. 班组长开立个体工商户 [48%]

...务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知 财税〔2016〕12号 全文有效 成文日期:2016-1-29 教育部、水利部， 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局、新疆生产建设兵团财务局： ...

分类:专家答疑 时间:20200909

5. 不动产分期抵扣 [47%]

...不动产进项税额分期抵扣暂行办法》（国家税务总局公告2016年第15号）第二条规定：“增值税一般纳税人（以下称纳税人）2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，...

分类:专家答疑 时间:20181210

6. 转让旧的固定资产如何计算土增税 [46%]

...定资产。从13年1月1日起开始计提折旧。账面价值514万，2016年2月我公司把办公用房销售给政府作为社区用房，总价款850万，其他配套费用10万，总计860万。2.05日收取购房诚意金50万等到2016年7月签订正式销售合同时，缴纳150万，...

分类:专家答疑 时间:20160223

7. 不动产抵扣问题 [46%]

...后增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第13号）附件1：《及其附列资料填写说明》规定：“…… 四、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）...

分类:专家答疑 时间:20171105

8. 小微企业普惠性税收减免政策 [46%]

...试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）第三条第二项和第六条第四项、《国家税务总局关于明确营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第26号）第三条、《国家税务总局关于营...

分类:专家答疑 时间:20190416

9. 案例一处理进项转出方式怎么跟案例二不一样，案例一是直接把剩下的40%转为进项转出，怎么没按比例来计算？ [46%]

...进项转出，怎么没按比例来计算？ 案例一：2016 年 9 月 10 日，某市 A 纳税人购入一批外墙瓷砖，取得增值税专用发票并认证相符，专用发票注明的增值税税额为 30 万元；因纳税人购进该批瓷砖时未决定是否用于不动...

分类:专家答疑 时间:20160610

10. 房地产企业纳税申报 [45%]

...r /> 您好！我房地产公司申请了一般纳税人的简易计征，2016年5月收到预收账款含税价3150万元，其中有2100万元未开具增值税发票，另1050万元因公积金贷款或已交楼等原因，开具了增值税普通发票。2016年6月2日，我司已到税局就...

分类:专家答疑 时间:20160607