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1. 2018年补提2016年和2017年的固定资产折旧费，16年和17年企业所得税是否能调整？ [40%]

提出如下问题:2018年补提2016年和2017年的固定资产折旧费，是否可以重新调整2016年和2017年年度企业所得税主表里面的纳税调整减少额？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20180804

2. 年终奖涉税问题 [38%]

提出如下问题:2016年没有做年终奖计提，2017年2月发放2016年第一次年终奖时，做账时直接计入当期损益，算2017年的成本费用，而且也按全年一次性年终奖扣税。2017年12月确定2016年第二次年终奖可发放金额（...

分类:专家答疑 时间:20171206

3. 营改增减负 [38%]

提出如下问题:1、财税（2016）36号：“试点纳税人发生应税行为，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，因取得的全部价款和价外费用不足以抵减允许扣除项目金额，截至纳入营改增试点之日前尚...

分类: 时间:20160413

4. 劳务派遣能否作为劳务分包从总包中抵减？ [37%]

...r=red>提出如下问题:您好，根据营改增文件，国税2016年第17号公告，采用简易计税预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）/（1+3%）*3%。请问，若收到的分包款，为劳务派遣性质的增值税发票。能否使用本公告，...

分类:专家答疑 时间:20161115

5. 增值税抵扣 [36%]

提出如下问题:2016年12月10日购进货物1000吨,已付价款100万元,税金17万元.共计付款117万元.2016年12月20日,货到并验收入库.2017年5日收到对方发票.具体的账务怎么处理?2016年货到入库及2017年1月抵扣进项的会计分录...

分类:专家答疑 时间:20170112

6. 总分包如何开票 [36%]

...后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。（财税〔2016〕36号） 2、适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3% 　　纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额...

分类:专家答疑 时间:20160608

7. 关于出口退税问题 [36%]

提出如下问题:1、我公司2017年收齐2016年的出口发票，征退税差是计入2017年损益还是计入2016年损益，2、17年发现16年12月份有一票收入记错了，这笔调整是计入2017年损益还是计入2016年损益

分类:专家答疑 时间:20170124

8. 地税发票使用时间的问题 [36%]

...>提出如下问题:在6月30日前都可接受对方开出的日期为2016年5月**日或2016年6月**日地税局监制的发票吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以，公告2016年第17号纳税人跨县（市、区...

分类:专家答疑 时间:20160504

9. 关于没取得发票，增值税进项税怎样处理 [35%]

...题:老师好，我是一家矿企，要咨询2个问题。第一个，2016年12月的采矿费用，没能取得发票，按结算单入账。假设是117万元，账务处理：借：生产成本采矿费100万元，借：应交税费应交增值税进项税额17万元，贷：应付账款117...

分类:专家答疑 时间:20170105

10. 劳务分包不可以差额征收吗？ [34%]

...您提出的问题专家解答如下:您好：1、根据国家税务总局2016年公告第17号文件的规定，建筑企业差额征收增值税分为两类：（1）第一类是工程施工所在地差额预交增值税；（2）第二类是公司注册地差额申报增值税。 建筑企业差...

分类:专家答疑 时间:20191028