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1. 我司在2016年5月补提固定资产折旧20万元，在2014年年度企业所得税汇算清缴时已把20万元做纳税调整减少数，但是在2015年度企业所得税汇算清缴时税审单位又把20万元做为纳税调整增加数，这样做合理吗？ [40%]

提出如下问题:我司在2015年5月补提固定资产折旧20万元，在2014年年度企业所得税汇算清缴时已把20万元做纳税调整减少数，但是在2015年度企业所得税汇算清缴时税审单位又把20万元做为纳税调整增加数，这样...

分类:专家答疑 时间:20180806

2. 2016年资源税的税收筹划 [39%]

...于印发《水资源税改革试点暂行办法》的通知 财税〔2016〕55号 财政部 国家税务总局关于资源税改革具体政策问题的通知 财税〔2016〕54号 财政部 国家税务总局关于全面推进资源税改革的通知 财税〔2016〕53号

分类:专家答疑 时间:20160706

3. 利润总额弥补亏损 [38%]

...务招待费调增3万元，最后应纳税所得额为-18万元。如果2016年利润总额为20万元，业务招待费调增1.3万元，请问老师2016年的应纳税所得额是20+1.3-18＝3.3元，还是20+1.3-15＝6.3元呢？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20160826

4. 预提费用为用完汇算清缴调整 [38%]

...度损益调整20万。假设2015年汇算清缴我未做账户调整，到2016年的时候，我司计提安全费是50万，实际发生65万，实际发生比计提数多15万，做2016年汇算清缴的时候，我直接调减15万的纳税所得额，是否有问题，谢谢老师

分类:专家答疑 时间:20170509

5. 进项税额抵扣 [36%]

...般纳税人留抵税额申报口径的公告 国家税务总局公告2016年第75号 全文有效 成文日期：2016-12-01 字体： 【大】 【中】 【小】 　　现将增值税一般纳税人留抵税额有关申报口径公告如下： 　　一、《国家税务总局关于...

分类:专家答疑 时间:20161218

6. 房地产老项目，正式发票如何开票？ [36%]

...征收管理事项的公告    国家税务总局公告2016年第23号  三、发票使用 （七）自2016年5月1日起，地税机关不再向试点纳税人发放发票。试点纳税人已领取地税机关印制的发票以及印有本单位名称的发票，可继续...

分类:专家答疑 时间:20160612

7. 不动产分期抵扣 [36%]

...不动产进项税额分期抵扣暂行办法》（国家税务总局公告2016年第15号）第二条规定：“增值税一般纳税人（以下称纳税人）2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，...

分类:专家答疑 时间:20181210

8. 我公司为建筑企业，出售20年前购买的房屋，请问增值税和企业所得税怎么计算？ [35%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20201124

9. 最新关于小微企业的税收做到政策有哪些？ [35%]

...按20%税率征收企业所得税的政策。 国家税务总局公告2016年第23号第六条第(二)项： 增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货...

分类:专家答疑 时间:20171025

10. 过路费的抵扣问题？ [34%]

提出如下问题:2016-10-09 16:51:20 俱乐部会员提出如下问题: 提出如下问题: 从8月，国税下发的文件中提下，增值税一般纳税人支付的道路通行费，暂凭通行费发票计算抵扣进项税。 ...

分类:专家答疑 时间:20161010