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1. 工程分包账务处理中遇到的问题 [40%]

提出如下问题:我们公司2016年1月签订工程款合同172000元，其中外包156000元（此项目是老合同，适用3%税率）。 外包公司给我司开具工程款普票156000元【不含税金额151456.31元，税额4543.69元】。 按照...

分类:专家答疑 时间:20160713

2. 建筑企业质保金 [40%]

...并安装的企业，产品占比70%，劳务30%，国家税务总局公告2016年69号文中，写建筑企业的质保金在未收款及未开发票时增值税纳税义务没有发生，我想问一下我家可以按这个处理吗，产品占比比较大的情况？ ...

分类:专家答疑 时间:20170508

3. 旅行社是否可以用客人的交通费复印件报账 [40%]

...无法将全部客户的票寄回给旅行社的情况，国家税务总局2016年第69号公告特别规定可采用交通费发票复印件作为差额扣除凭证。

分类:专家答疑 时间:20190807

4. 租赁费发票与住宿费发票区别 [40%]

...外提供建筑服务等有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第69号）第五条规定：“纳税人以长（短）租形式出租酒店式公寓并提供配套服务的，按照住宿服务缴纳增值税。” 因此酒店应开具住宿费发票。

分类:专家答疑 时间:20190928

5. 旅游服务业，客户将交通、门票带走，使用复印件可以企业所得税税前扣除吗 [40%]

...外提供建筑服务等有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第69号）文件第九条规定，纳税人提供旅游服务，将火车票、飞机票等交通费发票原件交付给旅游服务购买方而无法收回的，以交通费发票复印件作为差额扣除凭证。...

分类:专家答疑 时间:20191015

6. 债转股，是否缴纳增值税 [40%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20241028

7. 借款合同未履行，借款利息是否可以不计提？ [37%]

...支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》（财税〔2016〕114号）等6个文件规定的准备金企业所得税税前扣除政策到期后继续执行，详见附件2。 五、本公告发布之日前，已征的相关税款，可抵减纳税人以后月份应缴纳税...

分类:专家答疑 时间:20210518

8. 关于金融行业投资纳税的一些政策资料吗(包括但不限于保险业） [37%]

...付. 　　二、免征增值税 　　(一)以下利息收入 　　1.2016年12月31日前,金融机构农户小额贷款. 　　小额贷款,是指单笔且该农户贷款余额总额在10万元(含本数)以下的贷款. 　　所称农户,是指长期(一年以上)居住在乡镇(不包括...

分类:专家答疑 时间:20190220

9. 发包方扣除施工方质保金的账务处理 [37%]

...外提供建筑服务等有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第69号）第四条的规定，纳税人提供建筑服务，被工程发包方从应支付的工程款中扣押的质押金、保证金，未开具发票的，以纳税人实际收到质押金、保证金的当天为...

分类:专家答疑 时间:20230316

10. 分期收款方式的账务处理 [32%]

....56 2015年 663.44 52.61 200 147.39 2016年 516.05 40.92 200 159.08 2017年 359.97 28.31 200 171.69 2018年 185.28 14.72 200 185.28 会计分录如下：销售成立...

分类:专家答疑 时间:20160311