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1. 汇算清缴中关于工资薪金调整问题？ [40%]

... color=red>提出如下问题:2015年底预提奖金440万，在2016年2月发放奖金3491821.20元，在2016年3月底确定余下的908178.80元不在发放，在账务上做了冲减2016年的成本费用， 即借：管理费用--职工薪酬-工资-158178.80， 借...

分类:专家答疑 时间:20160514

2. 未取得收入前利息费用处理 [39%]

...t>提出如下问题:我是商贸公司（主要为融资成立，2014-2016年无其他经营收入），2014年1月向银行借款1000万元，2014年利息支出80万元，我公司记入财务费用，当年企业所得税汇算：应纳税所得额为亏损80万元。2015年处理同2014年...

分类:专家答疑 时间:20161101

3. 教育费附加减免优惠政策 [36%]

...元，按工信部300号文件，我公司属于小型企业，按内政发2016年80号文件，小微企业免教育费附加，我打12366给的答复是月不超10万，季不超30万销售额，财税2016年12号文件，免教育费附加，我现在的问题，内政发2016年80号文件中的...

分类:专家答疑 时间:20190912

4. 关于借款利息的涉税问题咨询 [35%]

...按合同约定，应计罚息20万元，未支付，也未计提。 2016年公司账面计提应付利息1000万元，当年已支付200万元，2016年3月取得2015年的银行发票300万元；按合同约定，应计罚息50万元，未支付，也未计提。 2017年借款到期未...

分类:专家答疑 时间:20181108

5. 总分包如何开票 [34%]

...后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。（财税〔2016〕36号） 2、适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3% 　　纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额...

分类:专家答疑 时间:20160608

6. 财税〔2016〕12号销售额疑问 [34%]

提出如下问题:财税〔2016〕12号 按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。免两项教育附加。 我们单位是一般纳税人，销售额100万销项...

分类:专家答疑 时间:20160705

7. 关于：纳房产税，我们出租不动产含税价格为80万元问题追问 [34%]

...您提出的问题专家解答如下: 根据财税[2016]43号 二、房产出租的，计征房产税的租金收入不含增值税。 因此，贵公司应以不含税金额计算房产税，这是有税法依据的，您可以与税务机关解释，原来的计算是...

分类:专家答疑 时间:20180925

8. 建筑工程设计费 [34%]

...进项税额分期抵扣暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第15号 第三条 纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项...

分类:专家答疑 时间:20170124

9. 视同销售问题 [34%]

...扣除时间等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第86号）第七条规定：“纳税人出租不动产，租赁合同中约定免租期的，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税[2016]36号文件印发）第十四条规定的视同销...

分类:专家答疑 时间:20181129

10. 开办费摊销和研发支出 [34%]

...补贴80万。2014-2015年项目完成验收合格后确定补助金额。2016年经验收后，实际总研发支出350万，经评审后财政补贴72万。2016年我公司开办费800万。请问：1、2016年收到的72万未申报企业所得税，若72万为不征税收入，我怎么补申报...

分类:专家答疑 时间:20180119