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1. 建筑业营改增 [40%]

... 0.3 　　贷：应交税费——应交印花税 0.3 　　2、2017年1月收到预收工程款100万元 　　借：银行存款 100 　　贷：应交税费——应交增值税——销项税额 9.91 　　预收账款 90.09 　　同期，假设2017年1月无进项采...

分类: 时间:20170612

2. 资产的税务处理 [39%]

...制改制企业所得税处理问题的公告 国家税务总局公告2017年第34号 全文有效 成文日期：2017-09-22 　　为贯彻落实《中共中央 国务院关于深化国有企业改革的指导意见》和《国务院办公厅关于印发中央企业公司制改制工作...

分类:专家答疑 时间:20190718

3. 增值税抵扣时效 [39%]

...步明确营改增有关征管问题的公告 国家税务总局公告2017年第11号 十、自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发...

分类:专家答疑 时间:20171120

4. 工程收入确认问题 [39%]

...收入是不是一定要在工期内确认完？比如：合同约定工期2017.03-2017.09，是不是收入要在2017年9月份确认完？能不能延后确认，比如2017年12月？或者2018年再确认收入？如果合同有约定报修期1年，那收入该怎么确认？

分类:专家答疑 时间:20171219

5. 理财产品增值税 [39%]

...税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知 财税〔2017〕76号 全文有效 成文日期：2017-10-20 字体： 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设...

分类:专家答疑 时间:20180926

6. 192104号再问 [36%]

...2015年12月31日，据了解新的文件规定：已将免税时间延至2017年12月31日？ 3、请专家阐明“代理业”的销售额：劳务派遣工资和社保费136112.09元(减除项)是否应作为我公司的销售额来确认？ 4、月销售额起征...

分类:专家答疑 时间:20151013

7. 开办费界定 [36%]

...，不得改变。“ 我司主营业务为咨业咨询、物业服务，2017年8月领取营业执照，2017年购买了房产，2018-1月该房产出租，2018-10月开具房产租赁发票。 截止2018-09产生的费用，我司将相关的费用全部计入开办费用。这种处理是否恰...

分类:专家答疑 时间:20181213

8. 收入是否确认，该交哪些税 [32%]

...额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。 财政部 国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 财税〔2015〕99号 全...

分类:专家答疑 时间:20171023

9. 关于存款利息 [31%]

...财税〔2014〕71号）规定的增值税和营业税政策继续执行至2017年12月31日。 财政部 国家税务总局 2015年8月27日

分类:专家答疑 时间:20161228

10. 关于用于研发的设备折旧是否可以加计？ [31%]

...加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第40号）：三、折旧费用 指用于研发活动的仪器、设备的折旧费。 （一）用于研发活动的仪器、设备，同时用于非研发活动的，企业应对其仪器设备使用情况做必要...

分类:专家答疑 时间:20240122