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1. 2018年补提2016年和2017年的固定资产折旧费，16年和17年企业所得税是否能调整？ [40%]

提出如下问题:2018年补提2016年和2017年的固定资产折旧费，是否可以重新调整2016年和2017年年度企业所得税主表里面的纳税调整减少额？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20180804

2. 咨询个问题： 情况简介：某集团一条高速公路，收费期限20年，自2006年12月至2026年12月。截止2017年底，高速公路资产原值32.44亿元，累计折旧3.2亿元，账面余额29.24亿元，贷款本金余额16.03亿元，贷款利率为5.895%-6.55%。该集团计划这条公路收费权置换其他公司的股权， [37%]

...高速公路，收费期限20年，自2006年12月至2026年12月。截止2017年底，高速公路资产原值32.44亿元，累计折旧3.2亿元，账面余额29.24亿元，贷款本金余额16.03亿元，贷款利率为5.895%-6.55%。该集团计划这条公路收费权置换其他公司的股权...

分类:专家答疑 时间:20180317

3. 商誉、长摊问题 [36%]

...000万元。甲公司将丙公司的所有资产认定为一个资产组。2017年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的丙公司可辨认净资产的账面价值为5400万元，可收回金额为6000万元。假定不考虑所得税等其他因素。2017年甲公司合并报表...

分类:专家答疑 时间:20191203

4. 开票问题 [36%]

...出的问题专家解答如下:在国家税务总局公告2017年第16号出台后，这种情况还未出台新的政策，请咨询一下当地税务机关，谢谢合作。 国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告    国家税务总...

分类:专家答疑 时间:20180920

5. 关于出口退税问题 [35%]

提出如下问题:1、我公司2017年收齐2016年的出口发票，征退税差是计入2017年损益还是计入2016年损益，2、17年发现16年12月份有一票收入记错了，这笔调整是计入2017年损益还是计入2016年损益

分类:专家答疑 时间:20170124

6. 成本费用列支问题 [34%]

...，余款未付，但我们在将此项费用在16年已全额扣除，在2017年2月剩余的发票开来（日期开具的是2017年2月的）象这种我是否可以在16年列支？在汇处清缴前是否用调增？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20170213

7. 以前年度广告费跨年度支付，费用可否列支在当年？ [34%]

...也在2016年发布，2016年底未对该笔广告费进行预提。到了2017年6月对方才为我公司开具增值税专用发票（开票日期是2017年6月）并要求付款，我想问老师我们将该笔广告费列支在2017年6月有没有什么问题？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20170612

8. 子公司利润分配后的企业所得税纳税问题 [34%]

提出如下问题:我公司2017年从全资子公司分来2012到2016年的利润计入到投资收益中，而子公司期间享受了小型微利企业的所得税税收优惠，包括按20%的企业所得税优惠税率计算缴纳所得税以及按应纳税所得额...

分类:专家答疑 时间:20180501

9. 年终奖涉税问题 [34%]

... color=red>提出如下问题:2016年没有做年终奖计提，2017年2月发放2016年第一次年终奖时，做账时直接计入当期损益，算2017年的成本费用，而且也按全年一次性年终奖扣税。2017年12月确定2016年第二次年终奖可发放金额（有年...

分类:专家答疑 时间:20171206

10. 关于出口电缆关税问题 [33%]

...出口退税率： 国家税务总局关于发布出口退税率文库2017A版的通知 税总函〔2017〕42号 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局： 　　2017年，我国进出口税则税目和《商品名称及编码协调制度》同步转版，根据进出...

分类:专家答疑 时间:20170220