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1. 商誉、长摊问题 [40%]

...000万元。甲公司将丙公司的所有资产认定为一个资产组。2017年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的丙公司可辨认净资产的账面价值为5400万元，可收回金额为6000万元。假定不考虑所得税等其他因素。2017年甲公司合并报表...

分类:专家答疑 时间:20191203

2. 关于财税（2017）90号文--转租 [37%]

...，我公司选择了简易征收缴纳增值税。请问：关于财税（2017）90号文，、自2018年1月1日起，纳税人租入不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。 是否针对...

分类:专家答疑 时间:20180517

3. 增值税纳税申请报表 [37%]

...申报表出现差额，如果差额为正数，会自动结转到所属期2017年1月免抵退税申报汇总表第23栏“上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”变成了负数，第25栏“免抵退税不得免征和抵扣税额”为“25栏＝20栏‘出口销售额乘...

分类:专家答疑 时间:20170310

4. 发票收入税务处理 [36%]

...你好，老师，我想咨询一下，我有一项服务，服务时间从2017年1月到2018年的12月，本来2017年我应该确认一半的收入，但是我票2017年没开，2018年的一月份才开票，这种情况账务如何处理，，，，2017年做无发票收入税务处理上会很...

分类:专家答疑 时间:20180104

5. 企业所得税汇算清缴 [36%]

...d>提出如下问题:您好，请问我公司2018年度计入有2017年度未预计的收入，汇算清缴时是否可以调增17年度收入，然后待18年汇算清缴时再调减18年收入？汇算清缴表中哪张表中调整？谢谢 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20180418

6. 房地产企业进项税转出问题 [34%]

...一房地产开发企业，为一般纳税人。2016年营改增，公司2017年项目收入情况：即有新开工的项目、即一般计税方法计税，又有营改增前开工但营改增后仍未完全交工的老项目、即简易办法计税，因此，2017年当年即有新项目取得的...

分类:专家答疑 时间:20180910

7. 年终奖涉税问题 [34%]

... color=red>提出如下问题:2016年没有做年终奖计提，2017年2月发放2016年第一次年终奖时，做账时直接计入当期损益，算2017年的成本费用，而且也按全年一次性年终奖扣税。2017年12月确定2016年第二次年终奖可发放金额（有年...

分类:专家答疑 时间:20171206

8. 跨年房租发票如何入账 [34%]

提出如下问题:办公室租赁时间是从2017年3月1日-2018年2月28日，半年开票一次。年底是一次性开了2017年9月-2018年2月的发票，账务上应该如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20180131

9. 财税（2018）70号文件 [32%]

...请退税上期的期末留抵税额和退还比例计算，并以纳税人2017年底期末留抵税额为上限。具体如下： （一）可退还的期末留抵税额=纳税人申请退税上期的期末留抵税额×退还比例 退还比例按下列方法计算： 1.2014年12月31日...

分类:专家答疑 时间:20180808

10. 关于工程结算收入成本确认的时间节点 [32%]

提出如下问题:问题：公司2017年6月预缴增值税30万，现在向税务局申请退税，在税务所审计中，要将我们2017年确认的部分收入和成本进行“以前年度”调整，原因是这些项目虽然在2017年进行了决算，在因施...

分类:专家答疑 时间:20180910