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1. 增值税纳税申请报表 [40%]

...申报表出现差额，如果差额为正数，会自动结转到所属期2017年1月免抵退税申报汇总表第23栏“上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”变成了负数，第25栏“免抵退税不得免征和抵扣税额”为“25栏＝20栏‘出口销售额乘...

分类:专家答疑 时间:20170310

2. 咨询个问题： 情况简介：某集团一条高速公路，收费期限20年，自2006年12月至2026年12月。截止2017年底，高速公路资产原值32.44亿元，累计折旧3.2亿元，账面余额29.24亿元，贷款本金余额16.03亿元，贷款利率为5.895%-6.55%。该集团计划这条公路收费权置换其他公司的股权， [38%]

...高速公路，收费期限20年，自2006年12月至2026年12月。截止2017年底，高速公路资产原值32.44亿元，累计折旧3.2亿元，账面余额29.24亿元，贷款本金余额16.03亿元，贷款利率为5.895%-6.55%。该集团计划这条公路收费权置换其他公司的股权...

分类:专家答疑 时间:20180317

3. 房地产企业按揭贷款的收入、成本确认？ [37%]

...办理转账之日确认收入的实现。 请问：一公司于2017年8月向全体业主交房。假如该公司2017年12月收到一笔首付款20万，2018年3月收到按揭款50万，请问：2017年所得税汇算的收入是多少？其成本按20/50=40%来结转吗？还是在201...

分类:专家答疑 时间:20180519

4. 最新关于小微企业的税收做到政策有哪些？ [35%]

...您提出的问题专家解答如下:您好， 2017小微企业所得税优惠政策 　　一、优惠政策 　自2017年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额...

分类:专家答疑 时间:20171025

5. 财税2017第11号文件里面的第一条和第四条怎么理解？ [35%]

提出如下问题:老师：您好！财税2017第11号文件里面的第一条和第四条怎么理解？通俗说就是要自己公司生产制造的电梯混合销售时才应分别核算？转代销的公司安装服务按销售核算？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20171116

6. 房地产开发企业结转完工产品时预估成本、以后年度未支付的涉税处理？ [34%]

...完工产品结转销售成本了，2016年实际支付预估费用20万、2017年实际支付50万元，2017年汇算清缴时这部分还未支付的30万怎样处理？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:30万在“应付...

分类:专家答疑 时间:20180329

7. 增值税税率问题 [34%]

...我公司统一开10%税率的票给总包单位是否可行，是否要按2017年11号文说的分别适用不同的税率 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:贵公司业务按2017年11号文应分别按不同的税率开具发票。如果统一开10%税率的票给总包单位...

分类:专家答疑 时间:20190228

8. 建筑拆除行业 [34%]

...税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（2017-03-23财税〔2016〕36号） 《国家税务总局关于发布〈纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法〉的公告》（2016-03-31国家税务总局公告 2016年第17号...

分类:专家答疑 时间:20190306

9. 理财产品增值税 [34%]

...税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知 财税〔2017〕76号 全文有效 成文日期：2017-10-20 字体： 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设...

分类:专家答疑 时间:20180926

10. 建筑业营改增 [34%]

... 0.3 　　贷：应交税费——应交印花税 0.3 　　2、2017年1月收到预收工程款100万元 　　借：银行存款 100 　　贷：应交税费——应交增值税——销项税额 9.91 　　预收账款 90.09 　　同期，假设2017年1月无进项采...

分类: 时间:20170612