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1. 资产的税务处理 [40%]

...制改制企业所得税处理问题的公告 国家税务总局公告2017年第34号 全文有效 成文日期:2017-09-22   为贯彻落实《中共中央 国务院关于深化国有企业改革的指导意见》和《国务院办公厅关于印发中央企业公司制改制工作...

分类:专家答疑 时间:20190718

2. 案例一处理进项转出方式怎么跟案例二不一样,案例一是直接把剩下的40%转为进项转出,怎么没按比例来计算? [37%]

...买了一座办公用楼,金额 1000 万元,进项税额 110 万元。2017 年 4 月,纳税人就将办公楼改造成员工食堂,专用于集体福利,此时不动产的净值为 800 万元。 业务分析:按照政策规定,正常情况下,纳税人购入该项不动产,...

分类:专家答疑 时间:20160610

3. 企业改制涉税问题 [36%]

...司制改制企业所得税处理问题的公告 国家税务总局公告2017年第34号   为贯彻落实《中共中央 国务院关于深化国有企业改革的指导意见》和《国务院办公厅关于印发中央企业公司制改制工作实施方案的通知》(国办发〔2017〕...

分类:专家答疑 时间:20200808

4. 小额贷公司 [34%]

...税务总局关于小额贷款公司有关税收政策的通知 财税〔2017〕48号 财政部 国家税务总局关于中小企业融资(信用)担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的通知财税[2017]22号 财政部 税务总局关于支持小微企业融资有关...

分类:专家答疑 时间:20181214

5. 汇算清缴的投资收益问题 [33%]

...企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号发布)、《企业会计准则第23号——金融资产转移》(财会〔2017 〕8号发布)、《企业会计准则第24号——套期会计》(财会〔2017〕9号发布)、《企业会计准则...

分类:专家答疑 时间:20190513

6. 建筑业营改增 [32%]

... 0.3   贷:应交税费——应交印花税 0.3   2、2017年1月收到预收工程款100万元   借:银行存款 100   贷:应交税费——应交增值税——销项税额 9.91   预收账款 90.09   同期,假设2017年1月无进项采...

分类: 时间:20170612

7. 地方教育费附加 [32%]

提出如下问题:2017年地方教育费附加计入哪个科目?税金及附加还是管理费用? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:2017年地方教育费附加计入税金及附加科目。 财...

分类:专家答疑 时间:20170324

8. 房产税事宜 [32%]

...:老师好,我单位是医疗器械生产企业,我们刚缴纳了2017年房产税,想问一下,房产税应计入管理费用还是营业税金及附加,我同事说2017年有新的政策,说房产税土地税和印花税,需要计入营业税金及附加中,请问,是这样...

分类:专家答疑 时间:20170802

9. 新收入准则 [32%]

...多少呢 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:财政部2017年7月5日发布关于修订印发《企业会计准则第 14 号—收入》的通知财会[2017]22号,为了适应社会主义市场经济发展需要,规范收入的会计处理,提高会计信息质量,根据...

分类:专家答疑 时间:20191115

10. 对方发票开具税率变化能否入成本? [31%]

...br>我是房开企业的一般纳税人(老项目,简易计税),于2017年3月与电梯维修单位签订维修协议,对方给我司自开“工程服务”发票(应税劳务名称),税率3%的增值税专用发票,请问:我司能否按此发票入成本?如果可以有何...

财会〔2016〕22号文 分类: 时间:20170414