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1. 资产的税务处理 [40%]

...制改制企业所得税处理问题的公告 国家税务总局公告2017年第34号 全文有效 成文日期：2017-09-22 　　为贯彻落实《中共中央 国务院关于深化国有企业改革的指导意见》和《国务院办公厅关于印发中央企业公司制改制工作...

分类:专家答疑 时间:20190718

2. 案例一处理进项转出方式怎么跟案例二不一样，案例一是直接把剩下的40%转为进项转出，怎么没按比例来计算？ [37%]

...买了一座办公用楼，金额 1000 万元，进项税额 110 万元。2017 年 4 月，纳税人就将办公楼改造成员工食堂，专用于集体福利，此时不动产的净值为 800 万元。 业务分析：按照政策规定，正常情况下，纳税人购入该项不动产，...

分类:专家答疑 时间:20160610

3. 企业改制涉税问题 [36%]

...司制改制企业所得税处理问题的公告 国家税务总局公告2017年第34号 　　为贯彻落实《中共中央 国务院关于深化国有企业改革的指导意见》和《国务院办公厅关于印发中央企业公司制改制工作实施方案的通知》（国办发〔2017〕...

分类:专家答疑 时间:20200808

4. 小额贷公司 [34%]

...税务总局关于小额贷款公司有关税收政策的通知 财税〔2017〕48号 财政部 国家税务总局关于中小企业融资(信用)担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的通知财税[2017]22号 财政部 税务总局关于支持小微企业融资有关...

分类:专家答疑 时间:20181214

5. 汇算清缴的投资收益问题 [33%]

...企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号发布）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017 〕8号发布）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号发布）、《企业会计准则...

分类:专家答疑 时间:20190513

6. 建筑业营改增 [32%]

... 0.3 　　贷：应交税费——应交印花税 0.3 　　2、2017年1月收到预收工程款100万元 　　借：银行存款 100 　　贷：应交税费——应交增值税——销项税额 9.91 　　预收账款 90.09 　　同期，假设2017年1月无进项采...

分类: 时间:20170612

7. 地方教育费附加 [32%]

提出如下问题:2017年地方教育费附加计入哪个科目？税金及附加还是管理费用？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2017年地方教育费附加计入税金及附加科目。 财...

分类:专家答疑 时间:20170324

8. 房产税事宜 [32%]

...:老师好，我单位是医疗器械生产企业，我们刚缴纳了2017年房产税，想问一下，房产税应计入管理费用还是营业税金及附加，我同事说2017年有新的政策，说房产税土地税和印花税，需要计入营业税金及附加中，请问，是这样...

分类:专家答疑 时间:20170802

9. 新收入准则 [32%]

...多少呢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财政部2017年7月5日发布关于修订印发《企业会计准则第 14 号—收入》的通知财会[2017]22号，为了适应社会主义市场经济发展需要，规范收入的会计处理，提高会计信息质量，根据...

分类:专家答疑 时间:20191115

10. 对方发票开具税率变化能否入成本？ [31%]

...br>我是房开企业的一般纳税人（老项目，简易计税），于2017年3月与电梯维修单位签订维修协议，对方给我司自开“工程服务”发票（应税劳务名称），税率3%的增值税专用发票，请问：我司能否按此发票入成本？如果可以有何...

财会〔2016〕22号文 分类: 时间:20170414