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1. 2017年90号文 [40%]

提出如下问题:请问，财税2017年90号文中对通行费的抵扣规定现在还适行吗。比如说定额的征税通行费发票，还可以计算抵扣吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额...

分类:专家答疑 时间:20210106

2. 建筑业营改增 [39%]

... 0.3 　　贷：应交税费——应交印花税 0.3 　　2、2017年1月收到预收工程款100万元 　　借：银行存款 100 　　贷：应交税费——应交增值税——销项税额 9.91 　　预收账款 90.09 　　同期，假设2017年1月无进项采...

分类: 时间:20170612

3. 房地产开发企业结转完工产品时预估成本、以后年度未支付的涉税处理？ [38%]

...完工产品结转销售成本了，2016年实际支付预估费用20万、2017年实际支付50万元，2017年汇算清缴时这部分还未支付的30万怎样处理？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:30万在“应付...

分类:专家答疑 时间:20180329

4. 转租不动产，如何认定取得时间？ [38%]

...10年，B房产公司建设工程施工许可证开工时间2014年6月，2017年5月取得房产证，请问，若A公司将其不动产转租，签订转租合同时间分别为2016年4月、2017年12月，增值税税率分别是多少，请告知相关政策 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20180627

5. 建安工程营改增涉税问题咨询 [38%]

...部分资金支付均在2016年5月1日前完成。由于资金原因，到2017年4月30日为止，公司一直未代扣代缴税款，施工单位也未交税，也未取得发票。公司拟在2017年5月1日后进行处理，请问： 1、以上行为是缴纳增值税还是营业税？...

分类:专家答疑 时间:20170502

6. 一次性收取1年房屋租金 [37%]

...的办公楼，选择适用简易计税方法。合同约定租期1年（2017年12月1日-2018年11月30日），2017年12月15日一次性收取1年房屋租金120万元，并开具发票。如何缴纳增值税？如何处理账务？ 我们是这样处理的，不知道对否? 年终结算...

分类:专家答疑 时间:20180109

7. 企业所得税 [37%]

...您提出的问题专家解答如下:您好， 2017年4月19日，国务院常务会议决定扩大享受企业所得税优惠的小型微利企业范围，自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业年应纳税所得额上限由30万元提高到50万元...

分类: 时间:20171209

8. 2017年取得的苗木普票，2018年能否计算抵扣增值税？ [36%]

提出如下问题:2017年取得的苗木普票，2018年能否计算抵扣增值税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:二、纳税人购进农产品，按下列规定抵扣进项税额： （一）除...

分类:专家答疑 时间:20180503

9. 2017年还可以申请企业所得税核定征收吗？ [36%]

...如下问题:尊敬的老师您好：我公司是建筑园林企业，2017年6月前企业所得税都是核定征收，请问2017年6月后我公司还可以申请核定征收吗？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20170327

10. 关于银行2017年收取企业的票据贴现利息、信用证贴现利息，企业是否需要取得发票才能税前扣除 [36%]

...，相关企业发生的利息，将无法税前扣除。”。对于银行2017年收取企业的票据贴现利息、信用证贴现利息，企业是否需要取得发票才能税前扣除呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 2017年已经营改增，银行提供的票...

分类:专家答疑 时间:20190515