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1. 所得税汇算职工薪酬调整表 [40%]

提出如下问题:老师好： 2017年应付职工薪酬-工资薪金支出科目： 借方：本年发生额100万（40万发放的2016年奖金，60万发放的2017年工资奖金） 贷方：本年发生额150万 2018年1-5月应付职工薪...

分类:专家答疑 时间:20180510

2. 纠纷工程款如何缴税 [39%]

...。 2015年12月24日公司向法院申请强制执行，法院于2017年9月4日在淘宝网发布拍卖所填地块的公告，2017年9月30日法院发布确认某公司竞拍成功，价格1880万元。10月8日，竞拍公司交清拍卖款，2017年11月1日公司向法院申请拨付...

分类:专家答疑 时间:20171108

3. 关于高新技术企业委托研发费用加计扣除 [36%]

提出如下问题:请问财税2017年40号文件对委托关联方研发必须取得受托方的研发费用清单吗？和财税2015年119号文件里规定的委托研发费用区别在什么地方？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20171201

4. 销售收入直接冲减费用，正确吗？ [36%]

...研发过程中，产生残次品、小量产品销售收入，根据国税2017年40号政策，请问收入如何做账？ 假如销售收入不含税10万， 借：银行存款 11.6万 贷：应交税金--增值税 1.6万 ...

分类:专家答疑 时间:20190107

5. 建安工程营改增涉税问题咨询 [35%]

...部分资金支付均在2016年5月1日前完成。由于资金原因，到2017年4月30日为止，公司一直未代扣代缴税款，施工单位也未交税，也未取得发票。公司拟在2017年5月1日后进行处理，请问： 1、以上行为是缴纳增值税还是营业税？...

分类:专家答疑 时间:20170502

6. 高新技术企业实行过渡性税收优惠政策的问题 [35%]

...问题:老师你好，我司是海南省的一家高新技术企业于2017年取得高新企业证书，根据国发【2007】40号文件，我司应享受两免三减半的税收优惠政策，可是2014年成立，2015年即盈利缴纳了相关企业所得税费，那么我们的两免三减...

分类:专家答疑 时间:20180929

7. 科技型中小企业加计扣除 [34%]

...质是否为科技型中小企业呢？进而判定我们是否可以享受2017年新推出的科技型中小企业加计扣除的优惠政策？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:请参考以下文件规定： 关于印发《科...

分类:专家答疑 时间:20171208

8. 研发费用加计扣除 [34%]

...布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（国家税务总局公告2017年第54号，以下简称《年度纳税申报表（A类，2017年版）》），适用于2017年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报。为了便于纳税人...

分类:专家答疑 时间:20190410

9. 政策性搬迁所得税会计处理问题 [34%]

...我们公司是在国税2012年40号公告施行后签订的搬迁协议，2017年完成了政策性搬迁，重置的土地和房产价值大于搬迁收入减搬迁支出的搬迁所得，年底已将专项应付款科目余额全部转入递延收益。2018年就搬迁所得6873万元按照15%的...

分类:专家答疑 时间:20180726

10. 资管产品管理人就自己向产品收取的管理费是否需要向自己开具增值税专用发票？ [33%]

...font color=red>提出如下问题:根据财税[2016]40号文与[2017]年2号文，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，产品管理人就自己向产品收取的管理费是否需要向自己开具增值税专用发票...

分类:专家答疑 时间:20170316