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1. 我公司是2017年9月成立的劳务派遣公司，有劳务派遣资质。去年与某家用工单位签订了劳务派遣协议，是工程施工用工，派遣的工人都是农民工，我公司与被派遣人员没有签订劳动合同，也没有为其缴纳养老保险，我们与其签订了日工协议（详见日工协议），我们依据财税2016.47号文件，选择了差额纳税，请问我们的做法是 [40%]

提出如下问题:我公司是2017年9月成立的劳务派遣公司，有劳务派遣资质。去年与某家用工单位签订了劳务派遣协议，是工程施工用工，派遣的工人都是农民工，我公司与被派遣人员没有签订劳动合同，也没有...

分类:专家答疑 时间:20180327

2. 2017年开具的专票还能开具红字发票吗 [34%]

提出如下问题:2017年开给对方的增值税专用发票，在今年根据销售对账后发现多开了，还能开红字发票吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 根据国家税务总局公告2016年第47号（也是最新规定），需要开具红字...

分类:专家答疑 时间:20210818

3. 公司有笔税收业务，如何征税，有无优惠政策 [33%]

... 收到股利 苏州C1 2014.7 23178947.2 2317894.72 23178947.2 苏州C1 2017.8 16889876.36 1688987.64 16889876.4 苏州C1 2017.12 26922553.86 2692255.39 苏州C1 2018.12 29912081.8 漳州C2 2017.8 17411600 1741160 17411600 漳州C2 2017.12 6938546.01 漳州C2 2018.12 27409829.06 合...

分类:专家答疑 时间:20191022

4. 研发费用加计扣除 [31%]

...布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（国家税务总局公告2017年第54号，以下简称《年度纳税申报表（A类，2017年版）》），适用于2017年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报。为了便于纳税人...

分类:专家答疑 时间:20190410

5. 技术服务终止可以开具红字发票冲销吗 [31%]

...月签订一份技术服务合同，同时开具普通发票及已收款，2017年12月对方与我公司终止合同，同时退回2016年10月开具 的增值税普通发票及要求我公司退款，在2017年12月我公司可以开具红字增值税普通发票 吗？如果可以开具，需提...

分类:专家答疑 时间:20171225

6. 增农业项目免增值税政策依据 [31%]

...租给他人使用取得的租金收入不可以免征增值税。财税〔2017〕58号）规定自2017年7月1日起，纳税人采取转包、出租、互换、转让、入股等方式将承包地流转给农业生产者用于农业生产，免征增值税。以上回复贵公司可以参考一下...

分类:专家答疑 时间:20220707

7. 残保金 [31%]

...府关于进一步降低实体经济企业成本的意见》（桂政发〔2017〕23号）第一条第七项。 桂财税[2016]47号 2、上年度亏损额达到注册资本(股本)金20%，或累计亏损额达到注册资本(股本)金30%的亏损单位予以不超过减征30%的保障...

分类:专家答疑 时间:20190517

8. 供水企业代征水资源税的账务处理 [27%]

...水资源税，税务局让企业代征，根据文件，1.开具普通发票的，应分为两项：原计征增值税的自来水水费部分，继续按3%计征增值税；水资源费平移为水资源税部分，在货物劳务名称栏填开“不征税...

分类:专家答疑 时间:20180608

9. 水资源税会计账务处理 [27%]

...企业增值税发票开具问题进行了明确（国家税务总局公告2017年第47号），具体内容如下： 在水资源费改税试点期间，城镇公共供水企业缴纳的水资源税所对应的水费收入，不计征增值税，按“不征税自来水”项目开具增值税...

分类:专家答疑 时间:20180726

10. 免税发票丢失，如何处理？ [27%]

...参考专票的处理方法，具体依据您可以参考《税总货便函2017年127号文件规定》 国家税务总局公告2016年第47号《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》 您的这个情况，可以咨询当地税务机关或拨打12366热线...

分类:专家答疑 时间:20190513