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1. 建筑工程开工2017.03.，完工日期2017.11.19。付款方式为：按进度付款，每次拨款不得超过已完工程量的80%。2017年已付两次进度款合计61%，现在2018年5月了，正在办理验收竣工结算，我们应该该甲方开11还是10的发票？ [40%]

提出如下问题:建筑工程开工2017.03.，完工日期2017.11.19。付款方式为：按进度付款，每次拨款不得超过已完工程量的80%。 2017年已付两次进度款合计61%，现在2018年5月7日了，正在办理验收竣工结算，我们...

分类:专家答疑 时间:20180508

2. 建筑工程开工2017.03，完工日期2017.11.19。付款方式为：按进度付款，每次拨款不得超过已完工程量的80%，工程验收竣工后 付至95%。 2017年已付两次进度款合计61%，现在2018年5月了，正在办理验收竣工结算，我们应该给甲方开11还是10个点的发票？ [39%]

提出如下问题:建筑工程开工2017.03，完工日期2017.11.19。付款方式为：按进度付款，每次拨款不得超过已完工程量的80%，工程验收竣工后 付至95%。 2017年已付两次进度款合计61%，现在2018年5月了，正...

分类:专家答疑 时间:20180507

3. 发票可以跨年使用吗？ [38%]

...年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。 以2017年度为例，企业取得的跨期发票主要有以下几种情形： 1）、2017年度列支的成本费用发票开票日期为2016年度的； 2）、开票日期为2017年度的成本费用发票在2018年度入...

分类:专家答疑 时间:20190403

4. 报税报表有误如何处理较好 [36%]

提出如下问题:2017年年末，我司成本多转2100万元，导致库存减少2100万元，导致2017年第四季度财务报表以及所得税申报有误，1月份发现，现已调整2017年账面以及报表，导致2018年财务报表期初数和原来2017年第...

分类:专家答疑 时间:20180212

5. 2017年分别计提了2016年和2017年两年的年终奖金 [36%]

提出如下问题:我公司在2017年1月计提并发放了2016年年终奖金；在2017年12月计提了2017年年终奖金，并于2018年2月发放了该年终奖金。请问2017年企业所得税汇算时可以将上述两年的年终奖金在企业所得税前扣除...

分类:专家答疑 时间:20180521

6. 2017年7月1日后发票开具问题 [36%]

...？如果有，麻烦老师告诉我出处。 1、2017年7月1日起所有的增值税普通发票都必须填写完整的纳税人信息（纳税人识别号，纳税人名称）信息不完整的发票将视为不规范无效发票不能报销入账！ 2、2017年7月...

分类:专家答疑 时间:20170703

7. 建安工程营改增涉税问题咨询 [36%]

...部分资金支付均在2016年5月1日前完成。由于资金原因，到2017年4月30日为止，公司一直未代扣代缴税款，施工单位也未交税，也未取得发票。公司拟在2017年5月1日后进行处理，请问： 1、以上行为是缴纳增值税还是营业税？...

分类:专家答疑 时间:20170502

8. 公司有两种情况：一种是：有成本单据（例如：进仓单)，没有收到发票做了暂估入帐。另一种是：按形象进度确认的成本暂估入帐，也没有收到发票。这两种情况到2018年5月31日止都是还没有收到发票的。这两种情况的成本是否要在2017年的汇算清缴中调增？有相关的政策规定吗？ [36%]

...日止都是还没有收到发票的。这两种情况的成本是否要在2017年的汇算清缴中调增？有相关的政策规定吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:没雨去的发票的成本支出需要在2017年的汇算...

分类:专家答疑 时间:20180625

9. 财税2018第32号文件 [36%]

...为16%. 问题：我们公司的销售是按项目管理，合同是2017年5月1日以前签订的17%税率合同，销售收入是2017年5月1日以后实现的。请问2017年5月1日以后还可以给客户开17%的增值税发票吗？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20180417

10. 咨询个问题： 情况简介：某集团一条高速公路，收费期限20年，自2006年12月至2026年12月。截止2017年底，高速公路资产原值32.44亿元，累计折旧3.2亿元，账面余额29.24亿元，贷款本金余额16.03亿元，贷款利率为5.895%-6.55%。该集团计划这条公路收费权置换其他公司的股权， [36%]

...高速公路，收费期限20年，自2006年12月至2026年12月。截止2017年底，高速公路资产原值32.44亿元，累计折旧3.2亿元，账面余额29.24亿元，贷款本金余额16.03亿元，贷款利率为5.895%-6.55%。该集团计划这条公路收费权置换其他公司的股权...

分类:专家答疑 时间:20180317