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1. 合伙企业税收 [40%]

...提出如下问题:请教老师，假如某合伙企业成立于2017年，当年投资A公司，原始成本50万元，股票红利100万元，2017年该股权转让、收益150万元，2017年该合伙企业成本支出70万元。 请问：1、2017年股票红利100万元是否...

分类:专家答疑 时间:20180905

2. 国外利息支出的涉税问题 [37%]

...：您提出的问题专家解答如下:根据财税〔2017〕84号文件规定，自2017年1月1日起，企业可以自行选择“分国不分项”或是“不分国不分项”，计算其可抵免境外所得税税额和抵免限额。 因此，企业要选择“分国不...

分类:专家答疑 时间:20180507

3. 可抵免所得税税额 [37%]

...工程税收抵免凭证有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第41号）规定：企业以总分包或联合体方式在境外实施工程项目（包括但不限于工程建设、基础设施建设等项目，下同），其来源于境外所得已在境外缴纳的企业所得...

分类:专家答疑 时间:20231025

4. 善意取得的虚开增值税发票的所得税能否列支 [33%]

...善意取得的虚开增值税发票，增值税已做进项税额转出，2017年国税查账，说虚开发票的成本不可以在税前列支，要补交所得税。我想问一下，国税发[2000]84号文件已宣告作废的情况下，纳税人善意取得虚开的增值税抵扣凭证所记...

分类:专家答疑 时间:20180122

5. 关于坏账损失的处理 [33%]

提出如下问题:老师你好！ 我公司在2017年支付给一企业20万元，后续没有发生业务，资金也没有收回来，现在我司准备要清算注销了，这笔损失能否在会计上抵减股息分红的个人所得税？我们是个人独资企业。谢谢！ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20190416

6. 拓展活动费可否入培训费、会议费？ [32%]

...，增强员工间的相互信任感，同时总结2016年工作、研讨2017年工作计划。 我们由深圳某咨询公司承包此项目（重点培训目标:1、提升凝聚力，2、融洽团队成员关系，解决部分上下级沟通矛盾；3、增强团队成员责任感，4、打...

分类:专家答疑 时间:20161222

7. 安全、节能节水设备抵免企业所得税 [28%]

...和《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》依据财税〔2017〕71号更新的目录，《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》依据财税[2018]84号更新的目录。 2、对购置设备的资金要求 企业利用自筹资金和银行贷款购置专用...

分类:专家答疑 时间:20211223

8. 购买的商业补充医疗保险税务问题 [27%]

...个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》财税〔2017〕39号。 请问应在福利费还是补充医疗保险会计科目列支？个税及企业所得税是否涉及？请提供政策依据，谢谢 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20171121

9. 金融企业会计科目 [25%]

... (合并) 96 2015 应交税费 (合并) 97 2016 应付股利 98 2017 应付利息 (新增) 99 2018 其他应付款 (合并) 100 2019 应付保户红利 （保险专用 新增） 101 2020 应付分保账款 （保险专用 新增） 102 2021 代理买卖证券款 （证券专用 ...

分类:专家答疑 时间:20190128

10. 企业所得税年报 [23%]

...享受国家现行鼓励软件产业发展的所得税优惠政策。即在2017年12月31日前自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本行填报根据表A100000第23行...

分类: 时间:20150519