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1. 2017年90号文 [40%]

提出如下问题:请问，财税2017年90号文中对通行费的抵扣规定现在还适行吗。比如说定额的征税通行费发票，还可以计算抵扣吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额...

分类:专家答疑 时间:20210106

2. 关于财税（2017）90号文--转租 [39%]

...，我公司选择了简易征收缴纳增值税。请问：关于财税（2017）90号文，、自2018年1月1日起，纳税人租入不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。 是否针对...

分类:专家答疑 时间:20180517

3. 建筑业营改增 [35%]

... 0.3 　　贷：应交税费——应交印花税 0.3 　　2、2017年1月收到预收工程款100万元 　　借：银行存款 100 　　贷：应交税费——应交增值税——销项税额 9.91 　　预收账款 90.09 　　同期，假设2017年1月无进项采...

分类: 时间:20170612

4. 增值税申报的相关问题 [32%]

...red>提出如下问题:增值税查补后的账务处理 2017年5月份税务检查，认定2017年3月份有已发货未开票的销售350万，相关税金59.5万及滞纳金2万元从进项留抵中扣除（国税发〔2004〕112号)规定）。本月业务发生如下，上月...

分类:专家答疑 时间:20170613

5. 运输企业增值税 [32%]

...员：您提出的问题专家解答如下:根据财税[2017]90号，七、自2018年1月1日起，纳税人支付的道路、桥、闸通行费，按照以下规定抵扣进项税额： (一)纳税人支付的道路通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发...

分类:专家答疑 时间:20180713

6. 一次性收取1年房屋租金 [32%]

...的办公楼，选择适用简易计税方法。合同约定租期1年（2017年12月1日-2018年11月30日），2017年12月15日一次性收取1年房屋租金120万元，并开具发票。如何缴纳增值税？如何处理账务？ 我们是这样处理的，不知道对否? 年终结算...

分类:专家答疑 时间:20180109

7. 关于资管产品应税行为 [31%]

...息时，证券公司没有收取增值税，今年说根据去年财税[2017]56号文，在支付利息时要转移增值税给我们，请问56号文中指的应税行为都包含哪些，是否包含利息、通道费、管理费等，谢谢 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20180319

8. 合并缴税问题 [29%]

...持有庆云管油100%股权，庆云管油注册资本金380.98万元，2017年6月底资产评估价值为1242.90万元，庆云中油注册资本金1000万元，2017年6月底资产评估价值为1951.65万元，庆云中油与庆云管油现进行合并 1、 庆云中油与庆云...

分类:专家答疑 时间:20170712

9. 固定资产问题 [29%]

...的，能帮忙找找相关文件吗？另外我们现在在年度结账，2017年进项税还有200万抵扣完，是结转呢还是不用理，留在账上继续抵扣？谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20180103

10. 高速过路过桥费可不可以抵扣，怎么抵？ [29%]

...入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》（财税〔2017〕90号） （2）《交通运输部、国家税务总局关于收费公路通行费增值税电子普通发票开具等有关事项的公告》（交通运输部、国家税务总局公告2017年第66号） 增...

分类:专家答疑 时间:20190904