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1. 嵌入式软件硬件设备发票开具 [50%]

提出如下问题:\\\\\\\"甲企业于2018-8月份销售给乙企业一台机器人RS型号含税价14万元，开具了“机器人RS”的专用发票14万元/台； 甲企业于2019-1月取得了国家版权局的计算机软件著作权登记证“**控制软件V1.0”，2018.11月甲方与乙...

分类:专家答疑 时间:20191015

2. 借款合同未履行，借款利息是否可以不计提？ [40%]

...关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）等16个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日，详见附件1。 二、《财政部 税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇...

分类:专家答疑 时间:20210518

3. 租金收入及所得税问题 [38%]

...，现有一闲置厂房对外出租，租赁时间为2017年9月15日至2018年9月14日一年期，租金200万，于2017年8月15日一次全额支付给我司，我司收到租金后一周内开具全额增值税专用发票给承租房，请问：1、收入如何确认，详细的账务处理 ...

分类:专家答疑 时间:20171018

4. 分别对10至12月份进行确认劳务收入是否符合规定？ [37%]

...和总成本（不能同时满足以上三个条件），所以，只能在2018年度确认劳务收入。 以上N公司分别对2017年10月、11月、12月份进行确认劳务收入是否符合规定？请专家指导。谢谢！ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20180103

5. 没有抵扣完的进项税，可以退税吗？ [36%]

...期继续抵扣。 近日，国税总局发布了一则通知财税{2018}70号文件，这一文件的主要内容是2018年退还部分行业增值税留抵税额。这个消息令大多数企业都非常兴奋。 在国家实行全面营改增以来，已经取消了营业税，全部实...

分类:专家答疑 时间:20181011

6. 企业给员工通讯补贴，有几种形式 [36%]

...、薪金”所得项目计征个人所得税。 2、西藏 藏政发〔2018〕38号：个人取得的交通、通讯补贴收入，扣除一定标准的公务费用后，按照“工资、薪金”所得项目计征个人所得税。公务费用限额扣除标准如下：公务交通补贴每人...

分类:专家答疑 时间:20230820

7. 劳动补偿 [35%]

...式是什么 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税[2018]164号 五、关于解除劳动关系、提前退休、内部退养的一次性补偿收入的政策 （一）个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济...

分类:专家答疑 时间:20190521

8. 高新技术企业进项加计扣除 [31%]

...留底退税对应计算的加计抵减额需要调减，但根据财税〔2018〕80号：对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中扣除退还的增值税税额。那么从该文件的逻辑...

分类:专家答疑 时间:20240220

9. 金融企业会计科目 [27%]

... (合并) 97 2016 应付股利 98 2017 应付利息 (新增) 99 2018 其他应付款 (合并) 100 2019 应付保户红利 （保险专用 新增） 101 2020 应付分保账款 （保险专用 新增） 102 2021 代理买卖证券款 （证券专用 新增） 103 2022 代理承...

分类:专家答疑 时间:20190128

10. 企业获得民生贷款免缴印花税吗？ [25%]

...于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》（2018年第46号）的规定执行。企业在纳税申报时将相关情况填入企业所得税纳税申报表“固定资产一次性扣除”行次。 【政策依据】 1.《财政部 税务总局关于支持...

分类:专家答疑 时间:20200518