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1. 2017年11号公告、2018年第42号公告的理解 [50%]

...货物用于施工工程税率是13+3还是13+9，还是两个都可以？2018年第42号公告里面说的设备有没有名单？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2017年11号公告纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑...

分类:专家答疑 时间:20230423

2. 转让厂房增值税纳税义务发生时间 [49%]

...如下问题:老师您好，我公司（甲方）是物流仓储行业，2018年11月份将自建厂房卖给其他单位（乙方），厂房同时交付乙方使用，厂房总金额4862万元，合同约定：合同签订之日起30日内乙方预付甲方房屋转让款1000万元，甲方收到...

分类:专家答疑 时间:20221206

3. 年金的个税问题 [44%]

提出如下问题:企业为员工甲缴付企业年金，假设甲2018年度每月工资金额为2万，当年工资总额30万（其中包括了年终奖6万），企业缴费部分为9%，个人缴费部分为3%，甲所在城市上一年度职工月平均工资为4000元。问题如下： 一...

分类:专家答疑 时间:20190629

4. 二手车行业 [43%]

...扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 财税〔2018〕77号 全文有效 成文日期：2018-07-11 字体： 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国家税务总局各省、自治区、直辖市、计...

分类:专家答疑 时间:20190111

5. 一次性收取1年房屋租金 [42%]

...选择适用简易计税方法。合同约定租期1年（2017年12月1日-2018年11月30日），2017年12月15日一次性收取1年房屋租金120万元，并开具发票。如何缴纳增值税？如何处理账务？ 我们是这样处理的，不知道对否? 年终结算在即，恳请...

分类:专家答疑 时间:20180109

6. 嵌入式软件硬件设备发票开具 [42%]

提出如下问题:\\\\\\\"甲企业于2018-8月份销售给乙企业一台机器人RS型号含税价14万元，开具了“机器人RS”的专用发票14万元/台； 甲企业于2019-1月取得了国家版权局的计算机软件著作权登记证“**控制软件V1.0”，2018.11月甲方与乙...

分类:专家答疑 时间:20191015

7. 借款合同未履行，借款利息是否可以不计提？ [42%]

...关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）等16个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日，详见附件1。 二、《财政部 税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇...

分类:专家答疑 时间:20210518

8. 关于上游企业走逃票进项税是否准予抵扣 [41%]

提出如下问题:老师您好： 我司是工业企业，2018年4-8月分别收到上游B企业供货进项发票3笔（金额较大），我司验收货物及发票后及时足额支付货款及税款，并且及时申报进项税抵扣。 2018年11月，我司主管税局函件通知我司...

分类:专家答疑 时间:20181221

9. 关于2012年11月营改增前，购进的动产租赁设备重复选择简易计征的问题？ [41%]

...租赁。但在2017年10月双方又签订了粤AXB228汽车2017年10月至2018年9月的一年租赁合同，合同中约定N公司按3%开具增值税专用发票收取租金（同时，N公司凭此合同已在国税局务案：粤AXB228汽车租赁费按3%增值税率简易计征）。

分类:专家答疑 时间:20171227

10. 个税问题下薪制 [40%]

...：您提出的问题专家解答如下:新的个税法2018年10月1日执行，个人所得税年末要汇算清缴，2018年的个税计算应有9个月税前扣除3500元，3个月税前扣除5000元，所以2018年10月份发放2018年9月份工资时应税前扣除3500元。

分类:专家答疑 时间:20180927