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1. 嵌入式软件硬件设备发票开具 [40%]

提出如下问题:\\\\\\\"甲企业于2018-8月份销售给乙企业一台机器人RS型号含税价14万元，开具了“机器人RS”的专用发票14万元/台； 甲企业于2019-1月取得了国家版权局的计算机软件著作权登记证“**控制软件V1.0”，2018.11月甲方与乙...

分类:专家答疑 时间:20191015

2. 银行结构性存款、收益核算问题 [34%]

...产品交增值税，非保本理财收益不交增值税，现在银发〔2018〕106号规定5月1日起银行理财产品打破刚兑不许保本保收益，现在我司购买的是银行结构性存款，银行归类在银行表内属存款性质，非保本理财归类在表外属理财产品。...

分类:专家答疑 时间:20180509

3. 借款合同未履行，借款利息是否可以不计提？ [34%]

...关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）等16个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日，详见附件1。 二、《财政部 税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇...

分类:专家答疑 时间:20210518

4. 固定资产计提折旧时间 [33%]

提出如下问题:您好老师。我公司2018年9月签订一份电脑采购合同14万（含税），约定及实际验收日期为2018年9月，发票开具及收到时间为2018年12月，付款时间为2019年1月。请问账务计提折旧是从哪个时点开始？具体的财税文件有哪...

分类:专家答疑 时间:20190101

5. 福建省土增税清算相关政策 [32%]

...的公告 　　国家税务总局平潭综合实验区税务局公告2018年第1号 国家税务总局平潭综合实验区税务局关于明确个人转让旧房及建筑物土地增值税核定征收率的公告 　　国家税务总局福州市税务局公告2018年第1号 国家税务总...

分类:专家答疑 时间:20210616

6. 新会计准则 [31%]

...际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行。同时，允许企业提前执行。执行本准则的企业，不...

分类:专家答疑 时间:20210127

7. 上市公司新准则收入 [31%]

...际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行。同时，允许企业提前执行。执行本准则的企业，不...

分类:专家答疑 时间:20190912

8. 2017汇缴申报-境外扣缴所得税抵免 [31%]

...2017年度汇缴时填入不能抵免2017年境内所得税，只能抵免2018年汇缴所得税？ 2.2016年境外扣缴税只能填A108030，无法填A108010吧？ 谢谢指教！ 扬智科技。刘-13761281101 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20180420

9. 关于上市公司员工持股计划个人所得税问题 [31%]

...实施的上市公司员工持股计划，解禁后是否可依据财税〔2018〕164号 文缴纳个人所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 上市公司员工持股计划可依据财税〔2018〕164号 文缴纳个人所得税，为了避免风险请...

分类:专家答疑 时间:20200208

10. 合同履约成本科目问题。 [31%]

...，具体如下： 　　（一）国际财务报告准则第15号将于2018年1月1日开始施行，并允许主体提前采用。因此，所有在香港上市或在采用国际财务报告准则的境外市场发行权益证券或债券的境内公司，都须自2018年1月1日起执行该准...

分类:专家答疑 时间:20200522