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1. 我们老总在两个公司都有工资收入,月工资分别是1.9万,2万。汇算后18年欠缴个税2.5万。根据总局2018年62号公告,我理解为在6月30日前去汇总申报就行了。但是税务局说要我2018年按月申报,还要交滞纳金。请问该不该交滞纳金? [40%]

...资分别是1.9万,2万。汇算后18年欠缴个税2.5万。根据总局2018年62号公告,我理解为在6月30日前去汇总申报就行了。但是税务局说要我2018年按月申报,还要交滞纳金。请问该不该交滞纳金? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20190629

2. 例:公司建筑一个项目投资218万,其中:国家拨付资金109万(为不征税收入) ,企业自筹109万税率9%,不考虑残值,资产折旧年限10年 2018年全部验收完工, 1月计提折旧。 借:固定资产200 应交税费-进项税18 贷:银行存款218 提计折旧: 借:主营业务成本 20 贷:累计折 [37%]

...) ,企业自筹109万 税率9%,不考虑残值,资产折旧年限10年 2018年全部验收完工, 1月计提折旧。 借:固定资产200 应交税费-进项税18 贷:银行存款218 提计折旧: 借:主营业务成本 20 贷:累计折旧 20 1.问:2019年5月汇算清缴时我...

分类:专家答疑 时间:20201119

3. 老师:请教一下19年收到18年的报款,要做以前年度调整吗?谢谢! [37%]

...您提出的问题专家解答如下:19年收到18年的报款,如果在2018年已确认收入,就不需要做以前年度损益调整了,如果在2018年未确认收入,2019年应通过前年度损益调整科目计入2018年的损益。 19年收20年的报款,应确认未2020年的收...

分类:专家答疑 时间:20200410

4. 2020年补开2018年增值税专用发票 [36%]

... 对方是按什么税率给您方开票,按税法规定来说,如是2018年的业务,对方应按老税率给您公司开具发票,您公司正常抵扣即可,如对方不能按老税率开,按新税率开票,是按总价算税额,还是按不含税金额乘以新税率计算税...

分类:专家答疑 时间:20200903

5. 关于预提费用票据时间要求 [36%]

...,请问:汇算清缴之前提供的票据时间上有个要求?比如2018年底预提费用100万,2019年冲销时是只能提供2018年开出的票据?还是2018年的票与2019年5月份前的票都可以?有这方面的文件规定吗?谢谢! 尊敬的会员:您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20181120

6. 企业所得税纳税申报表疑问 [35%]

提出如下问题:2018年度企业所得税纳税申报表中A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表,第7列公式是7=1+4-5还是7=2+4-5?第1列账载金额是否应填列2018年度应付职工薪酬总额?是否包括2017年度12月份的职工薪酬?;第二列实际发生额...

分类:专家答疑 时间:20190330

7. 关于小规模纳税人和一般纳税人的转换 [35%]

...税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第八条规定,自转登记日的下期起连续不超过12个月或者连续不超过4个季度的经营期内,转登记纳税人应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳...

分类:专家答疑 时间:20191111

8. 19年1月份一次性发18年度的奖金,适不适合那六项扣除? [35%]

...18年度的奖金,适不适合那六项扣除?选择的时候能选择2018年度吗?具体这个一次性发年终奖的最新政策是? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:2019年1月份一次性发18年度的奖金,不适用那六项扣除,因为 国家税务总局 ...

分类:专家答疑 时间:20181226

9. 房屋和设备租金预收款增值税和所得税纳税义务发生时间 [35%]

提出如下问题:我公司在2018年9月份收到协议单位的租金共计80万元,协议约定的收款时间是每年11月30前支付下一年租金。并且明确目前收到的80万是2019年的租金。请问此80万租赁款是否在2018年9月份要确认租...

分类:专家答疑 时间:20180921

10. 关于出售上市公司股权增值税计税依据 [34%]

...为2亿、2.3亿、3.5亿总额共7.8亿元,该7.8亿净利预计在2016-2018三年度即可完成,根据对赌协议,在每年的利润完成后,我公司在2018-2020年可分批出售取得的上市公司A的股权。 A给生物集团定向增发9600万股,增发每股价格...

分类:专家答疑 时间:20170612