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1. 建筑工程开工2018.03.，完工日期2018.04.19。付款方式为完工后，工程款支付至完成工程投资的80%。这个增值税纳税义务时间是2018年4月？现在5月了，才来结算工程款，我该怎么给甲方开发票，开几个点？ [40%]

...如下问题:一个临时挂靠我公司的建筑工程，开工日期2018.03.，完工日期日期2018.04.19。付款方式为完工后，工程款支付至完成工程投资的80%。这个增值税纳税义务时间是2018年4月？现在5月初，我该怎么申报增值税？现在5月了，...

分类:专家答疑 时间:20180507

2. 房屋和设备租金预收款增值税和所得税纳税义务发生时间 [38%]

提出如下问题:我公司在2018年9月份收到协议单位的租金共计80万元，协议约定的收款时间是每年11月30前支付下一年租金。并且明确目前收到的80万是2019年的租金。请问此80万租赁款是否在2018年9月份要确认租...

分类:专家答疑 时间:20180921

3. 老师：请教一下19年收到18年的报款，要做以前年度调整吗？谢谢！ [37%]

...您提出的问题专家解答如下:19年收到18年的报款，如果在2018年已确认收入，就不需要做以前年度损益调整了，如果在2018年未确认收入，2019年应通过前年度损益调整科目计入2018年的损益。 19年收20年的报款，应确认未2020年的收...

分类:专家答疑 时间:20200410

4. 建筑工程开工2017.03，完工日期2017.11.19。付款方式为：按进度付款，每次拨款不得超过已完工程量的80%，工程验收竣工后 付至95%。 2017年已付两次进度款合计61%，现在2018年5月了，正在办理验收竣工结算，我们应该给甲方开11还是10个点的发票？ [37%]

... 付至95%。 2017年已付两次进度款合计61%，现在2018年5月了，正在办理验收竣工结算，我们应该给甲方开11还是10个点的发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵...

分类:专家答疑 时间:20180507

5. 建筑工程开工2017.03.，完工日期2017.11.19。付款方式为：按进度付款，每次拨款不得超过已完工程量的80%。2017年已付两次进度款合计61%，现在2018年5月了，正在办理验收竣工结算，我们应该该甲方开11还是10的发票？ [37%]

...完工程量的80%。 2017年已付两次进度款合计61%，现在2018年5月7日了，正在办理验收竣工结算，我们应该该甲方开11还是10的发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 5月1...

分类:专家答疑 时间:20180508

6. 企业所得税纳税申报表疑问 [34%]

提出如下问题:2018年度企业所得税纳税申报表中A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表，第7列公式是7=1+4-5还是7=2+4-5？第1列账载金额是否应填列2018年度应付职工薪酬总额？是否包括2017年度12月份的职工薪酬？；第二列实际发生额...

分类:专家答疑 时间:20190330

7. 19年1月份一次性发18年度的奖金，适不适合那六项扣除？ [34%]

...18年度的奖金，适不适合那六项扣除？选择的时候能选择2018年度吗？具体这个一次性发年终奖的最新政策是？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2019年1月份一次性发18年度的奖金，不适用那六项扣除，因为 国家税务总局 ...

分类:专家答疑 时间:20181226

8. 关于跨年度异地预缴增值税的会计与税务时间差的处理 [33%]

提出如下问题:2018年工程年度工程已经全额开具发票，但异地预缴税金有一笔在19年1月缴纳，账务处理应该把异地税金计入2018年，但税务是19年才收到预缴，我的账务该怎么处理，单位是按项目计算缴纳税金 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20190108

9. 不超过500万的资产一次性进去成本费用的问题？ [31%]

提出如下问题:1、2018年购进的固定资产不超过500万是直接一次性做成本、费用，还是要按折旧年限计提折旧？回复时间2018-08-06 17:23:08 2、固定资产一次性加速折旧可以按照2018年54号文一次性计入费用，加速折旧。可以不计提残...

分类:专家答疑 时间:20210103

10. 年终奖 [31%]

提出如下问题:2018年年终奖，可以在12月账上预提，于次年1月发放吗？如果在12账上预提，次年1月发放，那申报纳税为12月税款所属期（19年1月申报），还是次年1月税款所属期（19年2月申报）? 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20181228