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1. 我公司是一般纳税人的加工制造业，去年将2018年在使用的生产设备出售给乙公司（一般纳税人），当时我公司账面净值24.05万元，以含税价15万元转售。现因业务需要，我公司有意将该设备购回，请问我公司以什么合理价格购回？有什么风险？谢谢老师！！ [40%]

...出如下问题:我公司是一般纳税人的加工制造业，去年将2018年在使用的生产设备出售给乙公司（一般纳税人），当时我公司账面净值24.05万元，以含税价15万元转售。现因业务需要，我公司有意将该设备购回，请问我公司以什么合...

分类:专家答疑 时间:20230518

2. 2023年高新企业研发费用加计扣除比例 [34%]

...关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）等16个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日，详见附件1。 二、《财政部 税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇...

分类:专家答疑 时间:20230213

3. 年金的个税问题 [33%]

提出如下问题:企业为员工甲缴付企业年金，假设甲2018年度每月工资金额为2万，当年工资总额30万（其中包括了年终奖6万），企业缴费部分为9%，个人缴费部分为3%，甲所在城市上一年度职工月平均工资为4000元。问题如下： 一...

分类:专家答疑 时间:20190629

4. 借款合同未履行，借款利息是否可以不计提？ [33%]

...关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）等16个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日，详见附件1。 二、《财政部 税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇...

分类:专家答疑 时间:20210518

5. 税收黑名单对企业的影响及相关法规依据 [31%]

...违法失信案件信息公布办法》的公告 国家税务总局公告2018年第54号 成文日期:2018-11-7 字体： 　　为贯彻落实《国务院关于建立完善守信联合激励和失信联合惩戒制度加快推进社会诚信建设的指导意见》（国发〔2016〕33号...

分类:专家答疑 时间:20200521

6. 延后开发票的问题 [30%]

...收入”600/1.16=517.24万元。 但是我们实际未开票，即：2018年年度增值税的纳税申报收入 与 企业所得税纳税申报收入 差了这一笔金额。 接下来，在2019年中旬，我们把这个项目的发票开出来了，之前没想到2019.4.1把税率降低了...

分类:专家答疑 时间:20190926

7. 房地产企业自供暖气费上税率是多少 [30%]

...镇土地使用税政策通知如下: 　　一、自2016年1月1日至2018年供暖期结束，对供热企业向居民个人(以下统称居民)供热而取得的采暖费收入免征增值税。 　　向居民供热而取得的采暖费收入，包括供热企业直接向居民收取的、...

分类:专家答疑 时间:20180320

8. 增值税跟所得税的处理 [30%]

...关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）等16个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日，详见附件1。 二、《财政部 税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇...

分类:专家答疑 时间:20231011

9. 印花税及减免政策 [29%]

...公积”中核算，其资金账簿就不需要缴纳印花税。 　　2018年1月12日，在国家税务总局的官方网站,12366的纳税咨询答复中曾表示：合伙企业出资额不计入“实收资本”和“资本公积”，不征收资金账簿印花税。 　　具体内容如...

分类:专家答疑 时间:20230114

10. 跨年度发票 [29%]

提出如下问题:2019年1月24号收到2018年12月24日的包车费用发票，为12月23日发生的，跨年度发票该怎么入帐 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：该项支出属于18年费用，可以做为以前年度损益调整科目进行核算，此...

分类:专家答疑 时间:20190125