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1. 有关专家讲课费问题 [40%]

提出如下问题:国税201829号文后,支付给专家的讲课费企业代扣代缴个人所得税后,做帐时还需要到税务局代开发票吗?企业凭与对方签署的劳务协议及自制凭证可以做帐吗?可以做税前扣除吗?

分类:专家答疑 时间:20180627

2. 银行结构性存款、收益核算问题 [36%]

...产品交增值税,非保本理财收益不交增值税,现在银发〔2018〕106号规定5月1日起银行理财产品打破刚兑不许保本保收益,现在我司购买的是银行结构性存款,银行归类在银行表内属存款性质,非保本理财归类在表外属理财产品。...

分类:专家答疑 时间:20180509

3. 新公司买增值税发票的要求 [35%]

...次申领增值税发票有关事项的公告 国家税务总局公告2018年第29号 全文有效 成文日期:2018-06-11 字体: 【大】 【中】 【小】   为了进一步深化税务系统“放管服”改革,优化税收营商环境,方便新办纳税人首次申...

分类:专家答疑 时间:20181128

4. 企业所得税历年是查账征收,稽查进场,强行改核定征收。2个月后又改查账征收,是否违法了程序法 [35%]

...去一直是查账征收企业所得税 由于我公司有一个股东在2018年7月被纪委查处,税务局稽查进场,强行将我公司改为核定征收,并将2012年-2018年5月的已在网厅申报缴纳了企业所得税的汇算清缴报告书,在后台打开,强行要我们补...

分类:专家答疑 时间:20190504

5. 企业所得税历年是查账征收,稽查进场,强行改核定征收。2个月后又改查账征收,是否违反了程序法 [35%]

...去一直是查账征收企业所得税 由于我公司有一个股东在2018年7月被纪委查处,税务局稽查进场,强行将我公司改为核定征收,并将2012年-2018年5月的已在网厅申报缴纳了企业所得税的汇算清缴报告书,在后台打开,强行要我们补...

分类:专家答疑 时间:20190504

6. 二手车行业 [34%]

...扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 财税〔2018〕77号 全文有效 成文日期:2018-07-11 字体: 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局),国家税务总局各省、自治区、直辖市、计...

分类:专家答疑 时间:20190111

7. 我方是内地注册的公司,母公司在香港注册且持我方100%股份,我司将未分配利润转增资本应交所得税税率多少 [30%]

...接投资暂不征收预提所得税政策适用范围的通知 财税〔2018〕102号 全文有效 成文日期:2018-9-29 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、发展改革委、商务主管部门,国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列...

分类:专家答疑 时间:20201225

8. 不动产租赁收入缴纳增值税问题 [30%]

...投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》(财税〔2018〕55号)第二条第(一)项关于初创科技型企业条件中的“从业人数不超过200人”调整为“从业人数不超过300人”,“资产总额和年销售收入均不超过3000万元”调整为...

分类:专家答疑 时间:20210323

9. 关于出租房屋税率 [28%]

...付款时间为每半年付款一次,4月已收到房租费(时间从2018.4-9月),此前已按11%缴纳增值税(4-6月),不知道正不正确; 2、另一部份办公楼租赁,约定付款时间为三个月付一次,但对方单位6月29日才把款付给我司(一次性...

分类:专家答疑 时间:20180705

10. 集团公司资本公积增加咨询 [28%]

...偿划转至集团公司,集团公司按A公司账面净资产入账。2018年1月1日,根据国资委安排,A公司再次无偿划出至其他。分录如下:(数据为虚拟之数据) 借:长期股权投资-A公司 100M 贷:资本公积-A公司 100M 问:由于涉及国...

分类:专家答疑 时间:20190604