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提出如下问题:我公司在2018年9月份收到协议单位的租金共计80万元,协议约定的收款时间是每年11月30前支付下一年租金。并且明确目前收到的80万是2019年的租金。请问此80万租赁款是否在2018年9月份要确认租...
分类:专家答疑 时间:20180921
...按10年摊销,它需要计提残值,若是,该留多少做残值?2018年9月,我司又将它做商品卖出,并开出16%的销售专票,如何做账务处理? 2.2018年10月收到10万元的销售专票,它是冲9月的库存商品暂估,如何做分录? 3.外购的软...
分类:专家答疑 时间:20181205
...有关问题的公告(国家税务总局内蒙古自治区税务局公告2018年第19号) 规定个人独资企业和合伙企业自然人投资者、企事业单位承包承租经营者,其经营所得采用核定应税所得率。请问:个人独资企业和合伙企业自然人投资者...
分类:专家答疑 时间:20190117
...投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》(财税〔2018〕55号)第二条第(一)项关于初创科技型企业条件中的“从业人数不超过200人”调整为“从业人数不超过300人”,“资产总额和年销售收入均不超过3000万元”调整为...
分类:专家答疑 时间:20210323
...017年发生100万成本支出,没收到发票,账务已记成本,到2018年5月汇算清缴时也没收到发票,申报时按账务处理时申报了成本;2018年9月收到100万发票,在2019年做汇算清缴时,纳税申报没报100万的成本,请问这样处理有风险吗? ...
分类:专家答疑 时间:20190403
...)案例 【案例1】甲公司为增值税小规模纳税人,2018年2季度销售自己使用过的电脑等固定资产,自行开具增值税普通发票,金额103000元。 【解析】销售自己使用过固定资产的不含税收入=103000÷(1+3%)=100000元; ...
分类:专家答疑 时间:20190103
...下问题:财管 【单选】 甲公司生产甲、乙两种联产品。2018年9月,甲、乙产品在分离前发生联合成本32万元。甲产品在分离后无须继续加工,直接出售,销售总价30万元,乙产品需继续加工,尚需发生加工成本10万元,完工后销...
分类:专家答疑 时间:20191205
...于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99号) 2.《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(2021年第6号) 三、制造业企业研发费用加计扣除比例提高到100% 【适用主体...
分类:专家答疑 时间:20220505
...、薪金”所得项目计征个人所得税。 2、西藏 藏政发〔2018〕38号:个人取得的交通、通讯补贴收入,扣除一定标准的公务费用后,按照“工资、薪金”所得项目计征个人所得税。公务费用限额扣除标准如下:公务交通补贴每人...
分类:专家答疑 时间:20230820
...税减免税管理的公告》(国家税务总局湖南省税务局公告2018年第6号)要求办理。减免税额50万元以下的由县市区局核准;房产税减免税额50万元以上的由市局核准;城镇土地使用税减免税额50万元以上的由县市区局初审签署意见...
分类:专家答疑 时间:20200316