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1. 关于进项税问题 [40%]

提出如下问题:老师，您好，有一个问题，我在2019年01月做凭证：借：1405，2221进项税，贷：预付账款，但是当时由于疏忽大意，进项税忘记认证，于2019年05月才把这张进项税发票认证抵扣，请问现在我应该怎么办？凭证怎么调？...

分类:专家答疑 时间:20190705

2. 水利建设基金减免 [38%]

提出如下问题:2019年以后水利建设基金如何减免？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:依据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税[2016]12号）：将免征教育费附加、地方教育附加、水利建...

分类:专家答疑 时间:20190522

3. 港口企业取得的货物港务费返还款是否需要缴纳增值税 [38%]

...输部、国家发展改革委关于修订印发的通知》（交水规[2019]2号）和《福建省交通运输厅、福建省发展和改革委员会关于降低货物港务费收费标准等有关问题的通知》（闽交运[2019]37号）的有关规定，我公司申请到外贸货物港务费...

分类:专家答疑 时间:20240722

4. 增值税留抵退税 [38%]

...但因有留抵税，故从未发生过退税）增值税科目借方余额2019.06为54942398.54元，2019.07为55788486.27元，2019.08为57439726.87；2019.09为71226178.03元，2019.10为90516625.31元；2019.11为90143496.84元，2019.12为106958478.09元，2020.01为105305116.94元，2020.02为...

分类:专家答疑 时间:20200310

5. 500万以下资产税前抵扣 [37%]

...），会计上按照直线法计提折旧，折旧年限为5年（假设2019年计提折旧20万），残值为0。该设备在税法上允许税前一次性扣除。企业所得税税率为25%。会计处理如下：（单位：万元） 01 2018年购进设备时： 借：固定资产 100...

分类:专家答疑 时间:20201213

6. 发票税率的变化，对方不愿意退发票 [37%]

...大，周期也比较长。之前，税率改革之前（16%改成13%），2019.01月对方要付给我们首付款40%，但是什么都还没开始，我们得先开发票给他们，他们才打款，所以按照16%的税率开出了。 但是 现在，2020.01项目进度完工了，第二笔...

分类:专家答疑 时间:20200107

7. 增值税问题 [36%]

...的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。2019年1月1日起实施。 国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告 国家税务总局公告2019年第4号 全文有效 成文日期：2019-01-19 字体： 【...

分类:专家答疑 时间:20190124

8. 宁夏回族自治区小微企业纳税优惠有哪些 [34%]

...于落实小微企业普惠性税收减免政策的通知 发布日期：2019-01-29 15:56 宁财规发〔2019〕2号 各市、县（区）财政局，国家税务总局宁夏区各市、县（区）税务局： 为贯彻落实党中央、国务院决策部署，进一步支持小微企业发...

分类:专家答疑 时间:20190222

9. 个体工商户与自然人纳税方面事宜 [34%]

...征增值税政策有关征管问题的公告 国家税务总局公告2019年第4号 全文有效 成文日期：2019-01-19 字体： 【大】 【中】 【小】 　　按照《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13...

分类:专家答疑 时间:20190506

10. 增值税及个所税 [33%]

... 关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 财税〔2019〕13号 全文有效 成文日期：2019-01-17 字体： 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，国家税务总局...

分类:专家答疑 时间:20190219