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1. 2019年11月取得2018年11月份费用增值税专票账务处理 [40%]

提出如下问题:专票费用能在2019年扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 增值税专票抵扣期应自开具之日起360日内。 《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017...

分类:专家答疑 时间:20191121

2. 房地产问题 [39%]

...最终竞买中标，中标价为25880万元，国土资源交易中心于2019年11月18日向乙房地产有限公司发出《某市国有建设用地使用权网上挂牌出让成交确认书》，土地使用权出让金款由原母公司于2019年11月11日一次性转到某市国土资源交易...

分类:专家答疑 时间:20210901

3. 老师您好，我公司2019年11月的增票中开具了商业折扣项。这笔折扣的金额达到当月该单位的销售额的30%-40%的占比。后续几个月该单位陆续还要开几十万的折扣。请问开具商业折扣是否不能超过当月实际销售额的百分之多少，请问我们是否需要提供相关的资料备查，有没有税务风险存在。该单位2019年7月已经开具过 [38%]

提出如下问题:老师您好，我公司2019年11月的增票中开具了商业折扣项。这笔折扣的金额达到当月该单位的销售额的30%-40%的占比。后续几个月该单位陆续还要开几十万的折扣。请问开具商业折扣是否不能超过当月实际销售额的百...

分类:专家答疑 时间:20191209

4. 关联企业增资 [35%]

...收资本3000万，盈余公积950万，18年止未分配利润2900万，2019到11月止利润300万，现国内企业（同是香港法人投资的企业）想增资2000万给我公司，请问这个股本比例怎样计算？2019年11月止的利润未计提盈余公积10%和3%的职工奖励及...

分类:专家答疑 时间:20191203

5. 物业撤场增值税的问题 [35%]

...撤场协议达成以下共识： 2.1双方确认：业主欠乙方2019年 8月 31 日止的物业费、电梯费前期物业服务合同约定的应收未收款等合计；￥941,941.06 元，该债权，乙方按80%的业主债权（业主债权；是指业主所欠乙方未缴纳的物业...

分类:专家答疑 时间:20191124

6. 增值税留抵退税 [35%]

...但因有留抵税，故从未发生过退税）增值税科目借方余额2019.06为54942398.54元，2019.07为55788486.27元，2019.08为57439726.87；2019.09为71226178.03元，2019.10为90516625.31元；2019.11为90143496.84元，2019.12为106958478.09元，2020.01为105305116.94元，2020.02为...

分类:专家答疑 时间:20200310

7. 嵌入式软件硬件设备发票开具 [34%]

...，开具了“机器人RS”的专用发票14万元/台； 甲企业于2019-1月取得了国家版权局的计算机软件著作权登记证“**控制软件V1.0”，2018.11月甲方与乙方签订了一台机器人RS型号含税价14万元，2019.3月甲方与乙方又签订了一台机器人RS...

分类:专家答疑 时间:20191015

8. 增值税增量留底退税 [34%]

提出如下问题:A公司2019年9月份成立，主要从事总承包项目。2019年12月开始注资并签订大型污水处理BT合同，该合同由A公司负责融资建设，验收后整体移交。 公司2019年无留底税额，2020年1月份留底税额1万，2020年6月~2020年10月均...

分类:专家答疑 时间:20201218

9. 小规模纳税人 [34%]

...关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）和《上海市人民政府关于对本市增值税小规模纳税人减征部分地方税费的通知》（沪府规〔2019〕10号）的有关规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对本市增值...

分类:专家答疑 时间:20201102

10. 11月劳务报酬所得怎么计算个税 [33%]

...务委员会第五次会议于2018年8月31日通过，现予公布，自2019年1月1日起施行。 下列各项个人所得，免征个人所得税 （一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育...

分类:专家答疑 时间:20181114